Содержание

як знайти податок на землю

Як розрахувати податок на землю? Приклад розрахунку податку на землю для фізичних та юридичних осіб

Кожен землевласник (фізична особа або юридична) зобов'язаний платити податок. Багато громадян і підприємства в нашій країні незадоволені цим фактом. Але, на жаль чи на щастя, державні закони обговоренню не підлягають. І якщо існують податки, то, щоб не порушувати закон, їх слід оплачувати вчасно в повному обсязі. Як же зрозуміти, скільки необхідно внести в бюджет коштів за свою землю?

Щоб знати, як розрахувати податок на землю, і уникнути суперечок з податковим органом, необхідно вміти правильно застосовувати методи для розрахунку.

Розрахунок земельного податку для фізичної особи

здесь реклама 1

Будь-який громадянин може перевірити, чи правильно нараховано податок на землю, так як всі показники, необхідні для обчислення, загальнодоступні і регламентуються НК РФ. Винятком є ​​землевласники, які потрапляють під категорію пільг, і регіони, де застосовується знижена ставка податку.

Багато хто задається питанням про те, хто повинен вести розрахунок: сам землевласник або податкова за місцем знаходження земельної ділянки. Якщо вважати необхідно самостійно, то як це робити? Чи є певна форма розрахунку або будь-які незмінні коефіцієнти? Як вважався податок раніше і як це потрібно робити зараз?

Як розрахувати податок на землю фізичній особі? Розрахунок ведеться податковим органом на підставі даних, наданих Росреестра. Росреестр передає в податкову дані про категорії ділянки і про кадастрової вартості. Вона, в свою чергу, залежить від багатьох чинників: від віддаленості від великих міст, від наявності та якості доріг, від того, наскільки розвинена інфраструктура.

Кадастрова вартість земельних угідь перераховується кожні 5 років. За цей час можуть відбутися зміни, які можуть вплинути на вартість землі.

Наприклад, земля в селі в 200 кілометрах від великого міста була оцінена в певному розмірі. Через 3 роки недалеко від села побудували базу відпочинку, а село тепер входить в санаторно-курортну зону. Минуло 5 років - знову проводиться оцінка. Через те що село тепер є частиною санаторно-курортної зони, її вартість буде набагато вище. Кадастрова вартість може збільшитися і через асфальтування дорожнього покриття.

Як розрахувати податок на землі загального користування? Податок збирається в рівних частинах з кожної ділянки.

Кадастрову вартість будь-якого зареєстрованого ділянки землі можна без зусиль дізнатися онлайн за допомогою інтернету в інформаційній базі ЕГРН. Якщо вартість ділянки по кадастру змінюється, то оновлена ​​інформація відразу змінюється на офіційному сайті.

здесь реклама 2

Для самостійного розрахунку необхідно знати всього два параметри:

  • ставку, по якій буде зроблено розрахунок;
  • кадастрову вартість.

Ставка податку встановлюється федеральними властями, регламентується податковим кодексом і може бути зменшена регіональними органами.

Для земель с / г призначення, земель під об'єкти житлового фонду, земель, які використовуються для оборони держави, застосовується ставка податку, що дорівнює 0,3%. Для розрахунку податку за інші землі використовують ставку 1,5%.

Калькулятор податку на землю є на сайті податкової. Скористатися ним зможе практично кожна людина, у якого є доступ до мережі Інтернет.

Податок на землю розраховується за певними даними, які встановлені законодавством.

Податок на землю = ставка податку х кадастрова вартість.

Наприклад. Кадастрова вартість ділянки під сільськогосподарські угіддя дорівнює 65000 рублів.

Розрахунок податку: 65000 х 0,3% = 195 руб.

Така формула підходить для розрахунку податку землевласнику, який фактично є єдиним власником ділянки протягом цілого року.

Розглянемо кілька прикладів того, як розрахувати податок на землю. Приклади наведені для того, щоб можна було наочно зрозуміти, як має здійснюватися розрахунок. Їх зручно використовувати в якості зразка при власному розрахунку податку на землю.

Земельна ділянка з вартістю по кадастру 205 000 рублей, який не є ділянкою для сільського господарства, ділянкою житлового фонду або оборони, в 2016 році був власністю продавця з січня по березень (3 місяці). Далі він продав його покупцеві. Розрахунок податку в такому випадку виконується наступним чином:

Для продавця: земельний податок = 205000 х 1,5% / 12 х 3 = 768,75 рублів.

Для покупця: земельний податок = 205000 х 1,5% / 12 х 9 = 2306,25 рублів.

Один чоловік володіє четвертою частиною земельної ділянки, оціненого по кадастру в 90 000 рублей. У такому випадку розрахунок земельного податку необхідно проводити за формулою:

Податок на землю = кадастрова вартість х ставка податку х частка володіння.

Податок на землю = 90000 х 1,5 / 100/4 = 337,5 рублів.

Одна людина разом зі своїм братом у вересні купив ділянку землі, вартість якого з кадастру - 150 000 рублів. Податок, який необхідно сплатити кожному брату за рік, в якому була придбана ділянка, розраховується наступним чином:

Податок на землю = кадастрова вартість х ставка податку х частка володіння х термін володіння (кількість місяців / 12)

Податок на землю за рік = 150000 х 1,5 / 100 х (1/2) х (4/12) = 375 рублів.

Наступного року податок необхідно буде розраховувати без урахування терміну володіння, так як він буде складати цілий рік за умови, що його не продадуть.

Якщо власник земельної ділянки має пільгу, то при розрахунку податку вартість землі по кадастру зменшують на 10 000 рублів. Розрахунок проводиться так:

Земельний податок = (кадастрова вартість - 10000) х ставка податку.

Чоловік має у власності ділянку (кадастрова вартість - 60000 рублів) і є ветераном ВВВ, а значить, для нього передбачена пільга при розрахунку земельного податку в розмірі 10000 рублів.

Розрахунок податку на землю = (60000 - 10000) х 0,3 / 100 = 150 рублів.

Існує особлива категорія громадян, яка не сплачує податок на землю. До них відносяться корінні нечисленні народи Далекого Сходу, Півночі і Сибіру, ​​а також народи Крайньої Півночі, для яких земля була і залишається джерелом народних промислів, культури, традицій і щоденного побуту.

Уряд може знизити ставку податку до 0,1%, і вводити пільги для категорій громадян, що не перераховані в Податковому кодексі, що істотно зменшить перераховується до бюджету земельний податок.

Громадяни не зобов'язані самостійно робити розрахунок земельного податку: за них це робить територіальний податковий орган. Однак кожен землевласник повинен знати принцип його розрахунку для перевірки. Якщо він буде з чимось не згоден, він зможе надати свій варіант розрахунку.

Земельний податок для юридичних осіб

Як розрахувати податок на землю юридичній особі? Юридичні особи так само, як і фізичні, зобов'язані сплачувати гроші за землю до бюджету, якщо вона є в їх власності, чи вони мають право безстроково користуватися ділянкою.

Крім тих ділянок землі, які:

  • юридична особа або ІП орендували;
  • знаходяться у володінні організації і зайняті МКД;
  • є культурною спадщиною держави, але з яких-небудь причин частина їх знаходиться у володінні організації.

Отже, як розрахувати податок на землю? Необхідно скористатися формулою: земельний податок = кадастрова вартість х ставка податку.

Ставка податку не повинна перевищувати 0,3% для земель сільськогосподарського призначення, об'єктів житлового фонду, земель оборони та 1,5% для інших категорій земель.

Місцева влада хоч і мають право знизити податкову ставку для окремих категорій юридичних осіб, але намагаються це робити в крайніх випадках. Справа в тому, що різницю між федеральної податкової ставкою і регіональної зниженою ставкою компенсує місцевий бюджет.

Розрахунок податку на землю розглянемо на прикладах.

Вартість землі по кадастру у юридичної особи посилання - 1 024 000 рублей. Податок, який необхідно сплатити за володіння землею, вважається таким чином:

Земельний податок = кадастрова вартість х ставка податку.

Земельний податок = 1 024 000 х 1,5 / 100 = 15 360 рублів.

Організація володіє частиною земельної ділянки на правах пайової власності (кадастрова вартість ділянки становить 130 000 рублів). Площа всієї ділянки становить 3059 кв. метрів. У володінні організації - 1027 кв. метрів. Частка володіння ділянкою організацією становить 33,57%.

Розрахунок податку на землю проводиться таким чином:

Земельний податок = 130 000 х 1,5 / 100 х 33,57% = 654,62 рубля.

Податок на землю індивідуальними підприємцями оплачується один раз на рік.

Юридичні особи повинні оплачувати земельний податок авансовими платежами.

Кадастрова вартість земельної ділянки юридичної особи становить 200 000 рублів. Податок, який необхідно перерахувати в бюджет, розраховується наступним чином.

Аванс за 1 квартал: податок на землю = 200000 х 1,5 / 100/4 = 750 рублів необхідно сплатити до 30 квітня.

Аванс за 2 квартал: податок на землю = 200000 х 1,5 / 100/4 = 750 рублів необхідно сплатити до 31 липня.

Аванс за 3 квартал: податок на землю = 200000 х 1,5 / 100/4 = 750 рублів необхідно сплатити до 30 листопада.

Оплата решти податки: податок на землю = 200 000 х 1,5 / 100/4 = 750 рублів необхідно сплатити.

Якщо раптом при розрахунку податку в першому кварталі були проведені помилкові розрахунки, які спричинили за собою зниження або збільшення податку, що перераховується до бюджету, організація може скорегувати авансові платежі останнім платежем.

Податкова пільга з податку на землю

Юридичні особи також можуть отримати пільгу при сплаті земельного податку.

Пільгові умови надаються тим, хто здійснює народні промисли.

Юридичні особи, велика частина працівників яких є інвалідами (від 80%), теж мають право на 100% пільгу.

Можуть не платити земельний податок установи кримінальної та виправної системи (слідчий ізолятор, виправні колонії).

Пільги юридичних осіб зі сплати податкових платежів регламентуються Податковим кодексом.

Як самому розрахувати податок на землю? Будь-якому власникові земельних ділянок періодично необхідно уточнювати кадастрову вартість володіння, щоб уникнути спірних питань з податковим органом. Якщо вартість по кадастру землі буде перерахована і збільшена, а організація буде продовжувати оплачувати податок з розрахунку колишньої вартості, може виникнути недоїмка до бюджету. Податковий орган повідомить організацію-платника про недоїмку і попросить сплатити не тільки відсутню частину податку, а й пені за несвоєчасну оплату.

Як розрахувати податок на землю по кадастрової вартості? Кадастрова вартість земельної ділянки - та змінна частина при розрахунку податку, яка сьогодні викликає чимало суперечок. Загальновстановленого принципу, за яким фахівці оцінювали б землю, немає. Деякі власники вважають кадастрову вартість своєї землі необгрунтовано завищеною, що, в свою чергу, спричиняє збільшення податку. Тому із застосуванням кадастрової вартості в якості основи для визначення вартості землі в суд було відправлено велику кількість заяв з проханням вважати кадастрову вартість завищеною і проханням про її перерахунку.

Велика частина заяв до суду допомогла власникам зменшити вартість і, відповідно, базу оподаткування.

Все про земельний податок: визначення, розмір, оплата, пільги, заборгованість

Базові поняття і основні особливості

Податки на землю відносяться до т. Зв. майновим зборів. В такому випадку в наявності факт володіння фізичною або юридичною особою земельною ділянкою.

Як раніше, так і тепер земля залишається найбільш важливим джерелом надходжень до скарбниці. Тому сам процес оподаткування здійснюється сепаратно від інших видів податків на майно, наприклад, від податку на нерухомість. Не слід їх плутати.

Встановлюють ставки даного податку тільки місцеві органи влади. Федеральний рівень (ст. 394 НК РФ) передбачає максимальні межі, вище яких ставка не може бути піднята. Дані ставки безпосередньо залежать від типу використовуваного ділянки. Їх розрахунок становить:

  • 0,3% - дану ставку називають зниженою. Її застосування можливе лише до земель, чітко позначеним в законодавстві. Це землі сільськогосподарського призначення, землі для садівництва і городництва, землі для ЛПГ, а також для державних оборонних цілей.

При відсутності чітких ставок на місцевому рівні, вони автоматично прирівнюються до встановлених в Податковому кодексі. Ставки нижчого рівня, ніж враховані в НК - це т. Зв. пільгові ставки. Остаточне рішення про їх застосування - прерогатива представників регіональної адміністрації того чи іншого адміністративного утворення. Тут враховується як конкретна група або вид платників (платника), так і вид конкретної ділянки або наділу.

Для земельного податку характерна велика кількість особливостей і правил, які регулюють не тільки ставку, але і порядок оплати. Основна регуляція полягає в окремому розділі НК РФ, а саме в розділі 31. Статті, які розглянуті в цьому розділі, стосуються наступних питань:

Інші окремі нормативні акти розробляються і затверджуються на рівні окремих суб'єктів РФ.

Платників таких зборів можна поділити на дві великі групи:

  • Фізичні особи. До них відносяться просто приватним власникам землі, а також індивідуальні підприємці (ІП), які зареєстровані згідно з діючими правилами.

Основними критеріями для встановлення земельного податку виступають:

  • наявність ділянки (ділянок) на правах власності;

Інші форми володіння, до яких відносяться оренда і безоплатне термінове користування, звільняються від даного виду оподаткування. В цьому випадку сплата здійснюється тими особами, які фактично володіють тим чи іншим ділянкою, площею. До них відносяться орендодавці або безпосередні господарі.

Пільги відносяться до категорії заходів підтримки державою певних категорій населення. На федеральному рівні вони розглянуті в статтях 391 і 395 НК РФ.

  • володіння ними ділянками певного типу: для благодійних цілей, для релігійних цілей;

До категорії фізичних осіб, які можуть бути повністю або частково звільнені від сплати податку, відносяться:

Дуже часто пільги встановлюють місцеві органи влади. У цьому випадку механізм надання пільг здійснюється шляхом розширення вже існуючих на загальфедеральному рівні або ж винаходяться нові форми подібних заходів, які не суперечать чинному законодавству.

Новинки, які вступили в силу з 2015 року

Головним нововведенням для сплати земельного податку з 1 січня 2015 року є те, що змінилася базова вартість, яка використовується при розрахунку сплати. Якщо раніше в розрахунок бралася інвентаризаційна вартість ділянки, то тепер використовується кадастрова. Звичайно, інвентаризаційна була набагато менше. Розрахунки здійснюються незалежними оцінювачами, які призначаються місцевою владою.

Фізособам повідомлення про податок, його терміни оплати направляється за місцем проживання представниками податкових органів. Якщо з якихось причин дані в повідомленні помилкові, потрібно написати на спеціальному бланку заяву в податкову службу. Такий бланк приходить разом з повідомленням.

Для того щоб сплатити земельний податок, можна скористатися спеціальним сервісом на офіційному сайті податкової служби. Для цього потрібно:

  • Заповнити реквізити платника податків (При безготівковій формі обов'язково вказується ІПН).

При підозрі на заборгованість

Розвіяти або підтвердити свої сумніви з приводу заборгованості можна кількома шляхами:

  • відправитися в територіальний податковий орган за місцем проживання;

Відсутність повідомлення не означає, що земельний податок платити не потрібно. З 2015 року діє закон, згідно з яким платники податків повинні самостійно повідомляти у відповідні органи про наявну у них нерухомості. Це можна зробити і за допомогою онлайн-сервісу.

Чи можливо зменшення суми земельного податку

Зниження розміру обов'язкових відрахувань в казну можливо тільки в разі зменшення кадастрової вартості землі. Зробити це може не тільки фактичний власник, але й орендар.

Є ряд земель, які взагалі не оподатковуються. До них відносяться:

  • землі, на яких розташовані заповідники або об'єкти культурної спадщини;

Систематичне ухилення від сплати земельного податку може мати дуже неприємні наслідки для неплатника. Борг і пені будуть тільки збільшуватися, а заплатити їх все ж доведеться. Крім цього, за відповідним позовом до суду ділянка може бути вилучена, а також накладено арешт і на інше майно боржника, виходячи з суми боргу. Дані боржника при цьому вносяться до державного реєстру.

Як дізнатися заборгованість по земельному податку

Оновлення 2 лютого 2017 р

При розгляді питання про придбання землі необхідно оцінювати всі наслідки вкладення інвестицій, в тому числі і податкову складову, оскільки податкове навантаження в Росії досить висока. Дана стаття розкриває інформацію про те, як дізнатися податок на землю, який необхідно буде щорічно платити з придбаної земельної ділянки.

Як визначити суму земельного податку

Розрахунок земельного податку здійснюється організаціями самостійно у відповідності до порядку, передбаченого нормами глави 31 НК РФ.

Для фізичних осіб ситуація спрощується тим, що податок розраховують податкові інспекції, які направляють повідомлення, що містять інформацію про суму податку до сплати. Повідомлення про заборгованості по земельному податку може направлятися в такий спосіб:

  • поштою;
  • через особистий кабінет платника податків на сайті Федеральної податкової служби.

За 2016 рік земельний податок сплачується до 1 грудня 2017 року. Повідомлення з інспекцій приходять в жовтні - листопаді, але в разі, якщо платнику податків - фізичній особі не прийшли повідомлення для сплати земельного податку, він зобов'язаний повідомити про це в податкові органи. Якщо податкові органи не надіслали фізичній особі повідомлення за 2016 рік, платник податків повинен повідомити про це до кінця 2017 року. Для стимулювання платників податків повідомляти про невраховані об'єкти оподаткування з 1 січня 2017 роки за неповідомлення податкового органу буде стягуватися штраф у розмірі 20% від суми несплаченого податку.

Перевірити заборгованість по земельному податку можна двома способами:

  • в особистому кабінеті платника податків;
  • шляхом звернення до податкової інспекції особисто;
  • шляхом направлення запиту до податкових органів.

При цьому дізнатися податок на землю тільки на прізвище не представляється можливим, оскільки в податковій інспекції необхідно пред'явлення документа, що посвідчує особу, а доступ до особистого кабінету здійснюється через ІПН і пароль. Логін і пароль для входу в особистий кабінет платника податків необхідно запросити в податковій інспекції за місцем реєстрації.

Як самостійно перевірити суму земельного податку

Для перевірки суми земельного податку, обчисленого податковою інспекцією, необхідно звернутися до положень НК РФ і нормативно-правовим актам представницьких органів муніципального освіти, в якому знаходиться земельна ділянка. Наприклад, якщо земельна ділянка розташовується в м Литкаріно Московської області, нам необхідно використовувати Рішення Ради депутатів м Литкаріно МО від 01.11.2012 № 307/35.

Суму обчисленого податку можна визначити самостійно або скориставшись податковим калькулятором на сайті Федеральної податкової служби.

Самостійний розрахунок земельного податку

Якщо земельна ділянка повністю розташований в одному муніципальному освіті, то можна скористатися наступною формулою для визначення суми земельного податку:

СЗН = (КС - НОБ) * Частка * Ставка,

СЗН - сума земельного податку, яку необхідно заплатити платнику податків за рік;

КС - кадастрова вартість ділянки. Встановлюється на 1 січня року, за який розраховується податок;

НОБ - сума, на яку зменшується кадастрова вартість, у разі якщо особа має право на отримання пільги;

Частка - частка в праві власності на земельну ділянку, в разі якщо платник податків володіє частиною земельної ділянки або якщо для різних частин земельної ділянки застосовуються різні податкові ставки;

Ставка - ставка земельного податку, що застосовується по відношенню до земельної ділянки.

Як обчислити податок з земельних ділянок в Криму

Робота по проведенню кадастрової оцінки землі в Росії розпочато вже давно, в той час як Крим і Севастополь увійшли до складу Російської Федерації тільки на початку 2014 року. З огляду на, що процес проведення кадастрової оцінки займає велику кількість часу, НК РФ передбачає, що до затвердження результатів кадастрової оцінки земельних ділянок в розглянутих суб'єктах Російської Федерації земельний податок буде розраховуватися виходячи з так званої нормативної ціни землі. Даний показник встановлюється щорічно органами виконавчої влади Республіки Крим та міста Севастополя.

При розрахунку земельного податку з ділянок, розташованих в розглянутих суб'єктах Російської Федерації, необхідно використовувати наступну формулу:

СЗН - сума земельного податку, яку необхідно заплатити платнику податків за рік;

П - площа ділянки, щодо якої здійснюється розрахунок;

Кф - коефіцієнт, який застосовується для земельних ділянок, розташованих на території Севастополя, в залежності від виду дозволеного використання (Додаток № 4 до Постанови Уряду Севастополя від 28.11.2014 № 515). Зазначений показник не застосовується до землі в Республіці Крим, оскільки для даного регіону він вже включений в встановлену нормативну ціну землі.

Як дізнатися заборгованість по земельному податку за ІПН, по кадастровому номеру, прізвища

Податок на землю платять як фізичні так і юридичні особи, які володіють їй на правах власності або безоплатного користування. У статті розповімо, як дізнатися заборгованість по земельному податку, розглянемо зрозумілі способи.

З кожного правила є винятки, на які податок не поширюється.

  • Водні об'єкти, що належать державі
  • Ділянки землі, на яких побудовані багатоквартирні будинки
  • Землі, які стосуються лісового фонду
  • Цінні об'єкти для держави

ДТ є податком місцевого масштабу, відповідно і регулюють його місцева влада. Чи нараховується в 2017 р виходячи з кадастрової вартості станом на 1 січня того року, в якому буде проводитися оплата. Поступово сума буде збільшуватися, досягне своєї максимальної величини до 2020 р щоб люди встигли адаптуватися до нововведень

Важливо! Громадянам податкова інспекція сама розішле квитанції з розрахунком з оплати земельного податку, підприємствам ж доведеться розрахувати його самостійно, не забуваючи про штрафні санкції.

Податковим періодом для оплати вважається календарний рік. Необхідно сплатити податок на землю до першого листопада. Якщо ж ви не отримали повідомлення поштою, яке повинно прийти не пізніше ніж за 30 днів до терміну сплати, зверніться в ИФНС за місцем реєстрації. Читайте також статтю: → «Порядок і терміни сплати земельного податку».

Суму податку можна дізнатися кількома способами:

Щоб отримати інформацію в особистому кабінеті на сайті ИФНС, теж доведеться сходити в найближчу інспекцію для отримання логіну та пароля. Після чого зайти на сайт і змінити пароль в цілях безпеки. Тут ви зможете побачити всю інформацію по цікавить вас, він залежить безпосередньо від вартості землі, яку визначають місцеві влади. Без реєстрації можна отримати дані на Oplatagosuslug.ru по ІПН.

Як дізнатися про податок з допомогою порталу державних послуг

Для того, щоб отримати цікаву для вас інформацію на сайті державних послуг, необхідно зареєструватися в особистому кабінеті, вказавши всі свої дані.

  • Потім, щоб можна було скористатися переліком послуг, реєстрацію необхідно підтвердити
  • Підтверджується вона в будь-якому з пенсійних фондів або можна вибрати функцію отримати поштою
  • При виборі другого варіанту, вам через кілька тижнів прийде лист з кодом, який необхідно буде ввести і тоді послуги стануть доступні

Після авторизації заходимо на сайт, вибираємо пункт податкова заборгованість, після чого вискакують варіанти. Заповнивши заявку за номером ІПН, необхідну інформацію можна буде отримати або тут же в своєму кабінеті, або через мобільний додаток. Дізнавшись суму податку, можна буде оплатити його тут же за допомогою карти, електронних грошей або роздрукувати квитанцію для оплати через банк.

Що таке кадастровий номер і де його дізнатися

Кадастровий номер ділянки - номер, який присвоюється при постановці ділянки на облік, індивідуальний номер. Він служить для ідентифікації об'єкта. Для того, щоб дізнатися номер вашої ділянки, ви можете:

  • Уважно вивчити наявні у вас документи: кадастровий паспорт, договір купівлі-продажу або свідоцтво про право власності. У кожному з цих документів він повинен бути зазначений

Якщо пошук скрутний або неможливий з якоїсь причини, є інші варіанти:

  • Зайти на сайт Росреестра вашу ділянку і дізнатися його номер
  • замовити виписку про вашій ділянці отримати не тільки його номер, але і всі дані з ЕГРП

Якщо ви володіє комп'ютером і у вас є доступ в інтернет, то без особливих зусиль зайдіть на сайт Росреестра.

  1. Знайдіть розділ електронні послуги
  2. Потім кнопку «довідкова інформація в режимі on-line»
  3. Далі відкриється віконце з інформацією, яку потрібно буде заповнити за даними про ділянку, які ви знаєте, наприклад адресу або умовний номер.
  4. Після того, як дані будуть заповнені сформуйте запит. Якщо все зробили правильно, вам вдасться інформація по вашій землі, в тому числі і кадастровий номер, а так само точна адреса розташування вашої ділянки.

Так само є другий спосіб пошуку за допомогою реєстру, але адресою в полі «надання відомостей на карті». Якщо ж жоден із способів вам не допоміг, тоді зверніться в кадастрову палату, можливо, що ваш об'єкт просто не зареєстрований в системі і не має кадастрового номера.

Щоб отримати інформацію, складіть заяву і чекайте відповіді протягом п'яти робочих днів. Якщо ж вам повідомлять про те, що об'єкт не зареєстрований, то необхідно зайнятися документами і поставити об'єкт на облік. Без нього неможливо ні продати, ні купити землю. Для постановки на облік необхідно подати:

Потім документи будуть розглядатися протягом двадцяти днів і прийде відповідь, або позитивний або негативний. При позитивній відповіді, необхідно буде отримати кадастровий паспорт, в якому і буде прописаний номер.

Ставка податку встановлена ​​в розмірі від 0,3% до 1,5% в залежності від того, кому належить ділянка: товариству, власнику, підприємству і т.д. Читайте також статтю: → «Пільги по земельному податку».

Пільги на оплату податку на землю надаються наступним категоріям громадян:

Кожен житель нашої країни зобов'язаний сплачувати податки, це закон, регламентований Податковим кодексом Російської Федерації. Ми повинні платити податки не тільки з доходів, а й оплачувати збори за землю, причому неважливо, по праву власності належить земля платнику, яким він користується чи ні. Не всі напевно знають, як розрахувати податок на землю, тому саме про це і піде далі мова.

Як розраховується податок на землю, хто зобов'язаний його платити і хто може зменшити суму збору регламентовано в Податковому кодексі. Тому перш ніж почати розрахунок варто все ретельно проаналізувати і зібрати необхідні відомості.

Пільгові категорії громадян та юридичних осіб прописані в податковому кодексі статті 31. Але в більшості випадків від зборів не звільняються ні комерційні організації, не інші юридичні особи, хоча винятки становлять громадяни, які користуються землею на підставі договору безкоштовно, термінової оренди. Залежно від суб'єкта Російської Федерації місцева влада може вносити зміни в порядок сплати податку на землю, розширювати або звужувати коло пільговиків.

Розрахунок податку на землю не такий простий процес, щоб здійснити розрахунок потрібно знати кадастрову вартість об'єкта підлягає оподаткуванню, на 1 січня поточного періоду.

Фізичним особам немає необхідності самостійно розраховувати розмір податку, їм достатньо звернутися в ФНС, тому що саме туди місцеве самоврядування передає відомості про кадастрової вартості землі. Юридичні особи повинні розрахувати розмір збору самостійно, причому дані про кадастрової вартості розміщені на офіційному сайті Росреестра або федеральної податкової служби.

Земельний податок розраховується виходячи з кадастрової вартості, помноженої на коефіцієнт 0,3 або 1,5. Відповідно, податкова ставка становить 0,3% або 1,5% в залежності від призначення ділянки.

Для яких ділянок застосовується ставка 0,3%:

  • садові та городні ділянки, які використовуються фізичною особою в некомерційних цілях;
  • земля, яка перебуває у спільній власності мешканців багатоквартирних будинків;
  • ділянки, на яких розташовані інженерні системи;
  • об'єкти сільського господарства;
  • ділянки, які використовуються для потреб державної безпеки.

Для всіх інших ділянок діє ставка 1,5%.

Не всі знають, як дізнатися кадастрову вартість об'єкта, а зробити це досить просто. Для цього потрібен лише кадастровий паспорт і вихід в інтернет. Є три способи подивитися вартість об'єкта в режимі онлайн:

  1. На сайті Росреестра є сервіс «Довідкова інформація по об'єктах нерухомості в режимі онлайн». Вся інформація тут знаходиться у відкритому доступі, достатньо заповнити форму і отримати результат.
  2. Публічна кадастрова карта, її можна знайти на тому ж сайті Росреестра, по ній можна знайти свою ділянку землі або скористатися зручно системою пошуку, де потрібно ввести кадастровий номер об'єкта.
  3. На сайті ФНС є зручний калькулятор, завдяки йому ви не тільки дізнаєтеся кадастрову вартість за номером об'єкта, але і зможете розрахувати податок.

Оцінка вартості земельних ділянок проводиться федеральними владою не рідше, ніж кожні п'ять років.

Згідно із законодавством нашої країни власники земельних ділянок зобов'язані платити податок у регіональний бюджет. Тому пільги можуть бути двох категорій: регіональні і федеральні. Тобто в кожному регіоні місцевий уряд може самостійно визначити коло громадян, які можуть не платити податок. До речі, багато хто цікавиться, чи платять пенсіонери податок на землю, вважаючи, що це теж пільгова категорія громадян, але це не так.

Державні пільги для фізичних осіб

Отже, федеральні пільги, або хто не платить податок на землю, на підставі чинного законодавства:

  1. Герої Радянського союзу та Російської федерації.
  2. Інваліди 1 та 2 групи.
  3. Громадяни, які мають право на отримання соціальної підтримки.
  4. Інваліди з дитинства.
  5. Громадяни, які брали участь у випробуванні ядерної зброї або ліквідації наслідків ядерних аварій в результаті бойових дій.
  6. Громадяни, які постраждали в результаті радіоактивного опромінення в ході наукових та інших видах робіт.
  7. Ветерани Великої Вітчизняної війни.
  8. Корінні народи Сибіру.

Цей список домовлено державною владою діє у всіх регіонах Російської Федерації.

Місцеві пільги для фізичних осіб

Місцеве самоврядування може самостійно визначати коло громадян, які або не платять збір зовсім, або отримують відрахування (це частина суми від кадастрової вартості, яка не оподатковується). Незважаючи на те що в кожному суб'єкті діє своя програма послаблення для окремих категорій мешканців, практично в кожному регіоні передбачені пільги для наступних категорій громадян:

  1. Багатодітні сім, тобто в тих сім'ях, де більше 3 дітей, податок на землю не платять або мають податкове вирахування.
  2. Послаблення для пенсіонерів державною владою не передбачено, але органи місцевого самоврядування часто їх включають до списку пільговиків. Тобто, платять податок на землю пенсіонери чи ні, залежить тільки від місцевої влади.
  3. Ветерани праці не в кожному регіоні, а тільки в деяких, звільняються від оподаткування.
  4. Сім'ї з дітьми інвалідами часто отримують пільги по податках.
  5. Громадяни, які пережили катастрофу на Чорнобильській АЕС.

Зверніть увагу, що пільга для тієї чи іншої категорії громадян діє не за місцем їх проживання, а за місцем розташування земельної ділянки.

Щоб дізнатися, чи є пільги з податку на землю для пенсіонерів чи ні, потрібно звернутися в ФНС. Тому що якщо немає повного звільнення від збору, тобто можливість зменшити суму податку за рахунок відрахування певної суми з кадастрової вартості об'єкта.

Власники підприємств теж зобов'язані платити податок на землю, а точніше, за ту ділянку, на якій знаходиться об'єкт. Але для юридичних осіб також передбачені послаблення на рівні федерального законодавства і постанов місцевого самоврядування.

Які ділянки звільнені від оподаткування:

  • ліси, заповідні зони;
  • місця, де розташовані водні об'єкти;
  • територія, на якій розташовані історичні пам'ятники архітектури:
  • природні території, що охороняються державою.

Щоб дізнатися, який саме об'єкт має послаблення з оподаткування потрібно звернутися за консультацією в місцеве відділення ФНС. Тому що в кожному окремому суб'єкті РФ список пільговиків може бути досить широким.

Довідкова інформація про ставки і пільги з майнових податків

Можна вдома самостійно подивитися, які пільги передбачені в вашому муніципальному освіті. Для цього потрібно зайти на сайт Федеральної податкової служби і заповнити деякі дані.

  • виберете вид податку «Земельний податок»;
  • виберете податковий період;
  • виберіть суб'єкт РФ;
  • далі, введіть назву муніципального освіти і натисніть команду «Знайти»;
  • перед вами відкриється таблиця, в якій потрібно знайти потрібне муніципальне утворення і натиснути на команду «Детальніше»;
  • після цього користувач побачить таблицю з трьома вкладками: ставки, місцеві пільги і федеральні пільги.

На даному ресурсі можна ознайомитися з податковою ставкою і всіма видами пільг, що діють на території муніципального освіти.

Як розрахувати земельний податок самостійно

Для початку потрібно визначити ставку з податку, а зробити це можна на сайті ФНС (інструкція наведена вище). Тією мірою, якою місцеве самоврядування самостійно визначає ставки на податки, вони можуть значно відрізнятися.

Наприклад, податок на землю в Московській області визначається наступним чином:

  • земля, яка використовується для садівництва і городництва, оподатковується за ставкою 0,025%;
  • 0,1% від вартості об'єкта платять власники автомобільної стоянки, гаражів, багатоквартирних житлових будинків;
  • 0,3% ставка з податку на землю для сільськогосподарського виробництва;
  • 1,5 всі інші об'єкти.

Формула для розрахунку податку виглядає так: Н = НС × КС × К, де НС - ставка, КС - кадастрова вартість, К - це коефіцієнт.

Залежно від регіону може діяти зменшує або підвищувальний коефіцієнт. Наприклад, для деяких регіонів, зокрема тих, де розташовані курортні зони, наприклад, Краснодарський край, підвищувальний коефіцієнт може досягати 8, а в Московській області 4, то мережу розмір податку зростає в кілька разів. Зменшує коефіцієнт діє, коли діє пільга на податок, наприклад, якщо її розмір 50% від загального збору, то коефіцієнт буде 0,5.

Як платити земельний податок фізичній особі

Незважаючи на те що податок на землю для фізичних осіб можна розрахувати самостійно, робити цього не обов'язково, тому що місцеве відділення федеральної податкової служби зробить це і письмово повідомить платника податків про суму до оплати. Тобто з квітня по вересень платнику податків прийде лист з сумою податку і прикладеної квитанцією. До речі, оплатити її потрібно до 1 жовтня, в іншому випадку будуть нараховані штраф і пеня.

Якщо сума, зазначена в листі, не збігається з розрахунками або у платника з'явилося право на пільгу, то необхідно звернутися до місцевого управління податкової служби, її співробітники зобов'язані зробити перерахунок. В іншому випадку можна звернутися до суду.

Оплата податку на землю фізичних осіб є обов'язковою, і зробити це потрібно буде своєчасно, щоб уникнути збільшення суми. Якщо затримати виплату, то потім доведеться переплатити до 20% більше, ніж було нараховано спочатку.

Якщо не платити податок зовсім, то наслідки можуть бути досить важкими. Тому що ФНС рано чи пізно подасть в суд на боржника і в судовому порядку зобов'яже виплатити всю суму зі штрафами і пенями. Після суду справу передадуть в ФССП і вони можуть накласти арешт на заробітну плату, пенсію або майно боржника, а також накладуть арешт на земельну ділянку.