как подать документы на налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Содержание

как подать документы на налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Какие вычеты можно получить кроме как при покупке квартиры в ипотеку

Например, если Вы купили квартиру в 2014 году, а оформить вычет решили в 2017 году, то Вы сможете вернуть себе налог за 2016, 2015 и 2014 годы (подробную информацию о том, когда и за какие годы можно вернуть налог Вы можете найти в нашей статье: Когда и за какие годы подавать документы на имущественный вычет при покупке жилья? Весь остаток имущественного вычета переносится на следующий год. То есть Вы можете возвращать подоходный налог в течение нескольких лет до тех пор, пока не «исчерпаете всю сумму» (см. Размер налогового вычета). Вся процедура получения вычета обычно занимает от двух до четырех месяцев (большую часть времени занимает проверка Ваших документов налоговой инспекцией).

Имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку

В каких случаях можно получить имущественный вычет? Воспользовавшись имущественным вычетом, Вы можете вернуть часть расходов на:

  • непосредственное приобретение и строительство жилья (квартира, частный дом, комната, их доли);
  • приобретение земельного участка с расположенным на нем жилым домом или для строительства жилого дома;
  • расходы по уплате процентов по целевым кредитам (ипотечным кредитам) на строительство или приобретение жилья;
  • расходы, связанные с отделкой/ремонтом жилья (если оно было приобретено у застройщика без отделки).

Вычет НЕ предоставляется:

  • при покупке квартиры/дома у взаимозависимых лиц (супруга, детей, родителей, братьев/сестер, работодателя и т.п.);
  • если человек уже исчерпал свое право имущественного вычета (см.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Жилье было приобретено у близкого родственника или супруга Ипотека оплачена другим лицом или органом и ранее заявитель уже полностью воспользоваться максимально возможным уровнем по возврату данного вида налогового вычета Если причину можно устранить, то это нужно сделать в течение срока, не превышающего 3 года с момента, когда возникло право на получение этого вычета.

После этого документы вновь подаются в налоговую инспекцию.

​как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Предоставить документы можно как лично, так и отправив их почтой.

В первом случае Вы передаете бумаги инспектору, который на месте может проверить корректность их заполнения и полноту предоставления.

Если Вы не имеете возможности передать документы лично, то их можно отправить почтой, оформив письмо с уведомлением и приложив к нему опись вложений.

При получении такого письма работник налоговой службы сверяет документы с описью, после чего расписывается в уведомлении, подтверждая факт получения. 3 этап. Обработка документов органами налоговой службы. Согласно законодательству, срок проверки документов не должен превышать 3-х месяцев. По факту проверки представитель налоговой направляет Вам письменное уведомление о ее результатах.

Как получить налоговый вычет при ипотеке?

Это можно сделать, обратившись непосредственно к работодателю.

В таком случае заработная плата с того месяца, в котором было подано заявление, будет начисляться полностью, без вычета подоходного налога, до тех пор, пока не будет исчерпан лимит налогового вычета.

Для этого пакет документов на возврат налога нужно предоставить в территориальную налоговую инспекцию, но приложить заявление на выдачу уведомления на право получения налогового вычета.

Такое заявление пишется в произвольной форме.

Как оформить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2017 году

Даже если за год налогоплательщику бюджет должен вернуть сразу 260000 рублей, его право нарушено не будет.

Многократное использование права на налоговый вычет при покупке жилья было запрещено Налоговым Кодексом, но с 01.01.2014 это правило претерпело существенные изменения.

С этого времени имущественный вычет можно получить несколько раз, а не один, но это право все же ограничено – уже не количеством раз, а суммой.

За всю жизнь нельзя вернуть более 260 тыс. руб. по основному долгу и 390 тыс. руб. по процентам.

Способы получения Получить имущественный вычет при покупке квартиры можно либо лично обратившись в налоговый орган, либо оформив возврат в бухгалтерии по месту работы.

Очень удобна в плане первого способа услуга через Интернет, в личном кабинете клиента.

Не нужно никуда ходить, программа подсказывает, как верно заполнить документы, все делается быстро и просто.

Налоговый вычет при покупке квартиры/дома/земли

Более подробно о данной возможности Вы можете прочитать в нашей статье — Повторный имущественный вычет по ипотечным процентам Более подробно ознакомиться с информацией об ограничениях получения имущественного вычета Вы можете в статье: Однократность имущественного вычета при покупке квартиры/дома. Как получить вычет? Процесс получения вычета состоит из: сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. Подробнее узнать о процессе получения налогового вычета с указанием сроков Вы можете здесь: Процесс получения имущественного налогового вычета. Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом.

Он поможет оформить декларацию 3-НДФЛ и другие документы на вычет за 15-20 минут, а также даст подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы.

При неполном возврате вычетов в налоговом периоде их остаток переносится на следующие налоговые периоды, до тех пор, пока все причитающееся по закону не будет полностью возвращено Для того чтобы из бюджета вернуть ранее уплаченные налоги, нужно заполнить специальную декларацию – 3-НДФЛ.

А также собрать и подать в налоговую инспекцию полный пакет документов: Гражданский паспорт РФ и его ксерокопию Доказательства уже понесенных в предыдущем году расходов договор о приобретении квартиры и участия в долевом строительстве, квитанции, банковские выписки, чеки Подписанный сторонами документ о передаче и принятии объекта долевого строительства Справка 2-НДФЛ и реквизиты для перечисления денежных средств Законом могут быть предусмотрены и иные документы, необходимые для получения налогового вычета в той или иной ситуации.

С полным списком можно ознакомиться в ст.220 НК РФ.

Что еще полезно знать

  • Если жилье было приобретено по договору мены с доплатой, то право на имущественный вычет сохраняется.
  • Если имущество приобретается супругами во время брака, то оно является их совместной собственностью, поэтому оба супруга имеют право на вычет, в том числе право распределить его по договоренности (если квартира стоит 4,5 млн рублей, то каждый из супругов может получить вычет с 2 млн; если квартира стоит 3 млн рублей, то вычет можно распределить, например, так: один супруг получит вычет с 2 млн, второй — с 1 млн рублей).
  • При покупке имущества в общую долевую собственность до 1 января 2014 года размер вычета распределяется между совладельцами согласно их доле.

С 2014 года каждый из собственников вправе получить имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных расходов, но не более 2 млн рублей. 7.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Приобретение недвижимость всегда связано с большими тратами, а в случае покупки с привлечением банковским средств, еще и с дальнейшими финансовыми обязательствами перед кредитором. Облегчить бремя заемщика поможет налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку. Таким образом государство предоставляет возможность вернуть часть налоговых платежей в порядке, строго регламентированном федеральным налоговым законодательством.

Реализация права на имущественный вычет подробно описана в положениях главы 23 НК РФ, а также некоторых нормативных актах, корректирующих процесс оформления. Таким образом, ипотечный заемщик сможет вернуть средства, равные двум-трем ежемесячным платежам по кредиту.

Под налоговым вычетом понимают установленную согласно федеральному законодательству, сумму, призванную снизить издержки российских граждан при покупке квартиры или иной недвижимости, расположенной в пределах страны.

Схема получения налогового вычета, называемого также имущественным, определена статьей 220 НК и различными поясняющими письмами от ФНС по некоторым спорным моментам.

В основе действия имущественного вычета лежит возврат уплаченного ранее подоходного налога в размере 13%. Таким образом, заемщик, оформивший ипотеку, ежегодно может подать документы на возврат 13% от величины своего годового дохода, не принимая в расчет, была ли покупка оплачена заемщиком сразу, либо был оформлен ипотечный кредит.

Немаловажным нюансом является тот факт, что имущественный вычет можно оформить не только на объект приобретения, но и на уплаченные по ипотеке проценты.

Единственное ограничение – в величине возвращаемой суммы. Она не может превышать размера годовых отчислений НДФЛ, а подавать на возмещение можно каждый последующий год, вплоть до достижения предельного лимита, установленного государством.

Право на имущественный вычет возникает в году, следующем за годом сделки, и сохраняется несколько лет. Если заемщик не успел вовремя подать на возмещение, он может сделать это сразу за последние три года, предшествующие году обращения в ФНС.

Покупка следующих объектов по ипотечному договору позволяет рассчитывать на возврат налогового вычета:

  • квартира;
  • комната;
  • доля в новостройке;
  • возведение частного жилого дома.

Определение размера налогового вычета

Гражданин может самостоятельно определить сумму вычета, учитывая в расчетах два основных показателя:

  1. Стоимость купленной квартиры.
  2. Величина отчислений по НДФЛ.

Кроме того, частично вернуть можно и проценты, уплаченные за использование банковских средств на сделке, и сумму основного долга. Главное, чтобы налогоплательщик использовал ипотечные средства, заключив договор о целевом кредитовании. Даже если средства были потрачены на покупку жилья, использование заемных средств по потребительскому нецелевому кредитованию делает возмещение невозможным.

Расчет годового возмещения будет во многом зависеть от того, какие отчисления по подоходному налогу делал работодатель в отношении работника.

Определение величины вычета происходит с применением следующих правил:

  1. Верхний предел общего вычета за все годы ограничен 13 процентами от цены ипотечной квартиры.
  2. Ежегодный возврат ограничен суммой уплаченного НДФЛ.
  3. Если подается заявление о возврате средств за недвижимость, сделка по которой прошла до 2008 г., действует лимит на вычет до 1 миллиона рублей.
  4. При покупке квартиры ранее 2014 года, проценты будут возвращены в полном объеме.
  5. Сделка по ипотечной квартире до 2014 года ограничивает базу для вычета 2 миллионами рублей, а ипотека, оформленная позже устанавливает лимит до 3 миллионов рублей.

Ограничения в применении вычета

Так как к возврату подразумеваются средства, перечисленные в качестве подоходного налога, некоторые лица не имеют права на оформление вычета:

  1. Безработный, не отчислявший в течение года НДФЛ, не имеет средств к возврату.
  2. Индивидуальный предприниматель, применяющий другую систему налогообложения, также не вправе претендовать на возмещение, т.к. с его доходов рассчитывался и уплачивался налог по УСН, патенту или ЕНВД.

Если предприниматель производил выплаты НДФЛ в рамках общей системы налогообложения, право на 13-процентный возврат сохраняется.

Не только заработная плата может учитываться в качестве доходов налогоплательщика, доходы от аренды, продажи, заработки у разных работодателей будут включены в расчетную базу, но при условии, что данная деятельность проводилась с отчислением подоходного налога. Исключение составляют начисленные акционеру дивиденды – несмотря на отчисление 13 процентов от полученного дохода, в налоговую базу их не включают.

В некоторых ситуациях трудоустроившая организация приобретает жилье для своих сотрудников. В этом случае, затраты несет работодатель, и новый собственник не имеет права на получение вычета.

Кроме того, действует еще ряд ограничений:

  1. Оформление сделки покупки жилья у близкого родственника либо между опекуном и опекаемым лицом.
  2. Привлечение материнского капитала снижает расчетную сумму, с которой исчисляется вычет, на величину средств от государства по семейному сертификату.

Еще одним важным нюансом является необходимость уплаты налога на рассматриваемый объект недвижимости – его уплачивают до истечения отчетного периода, т.е. 30.04 года, следующего за ипотечной сделкой.

Чтобы воспользоваться предоставленной по закону возможностью вернуть уплаченные ранее средства, можно выбрать один из более подходящих способов:

  1. Обратиться в местное отделение ФНС с предоставлением всех необходимых бумаг. Компенсация будет перечислена по указанным в заявлении реквизитам налогоплательщика.
  2. Оформить вычет через бухгалтерию работодателя, получив предварительно особое уведомление для организации. Это позволит увеличить ежемесячный размер заработной платы в размере дополнительных 13%.

Подобная процедура проводится ежегодно для того, чтобы вернуть отчисленный НДФЛ за прошедший год. Единственное исключение, если заемщик не сразу воспользовался своим правом, а обратился в налоговую спустя несколько лет после ипотечной сделки. В этом случае он вправе подать документы сразу за три последних года, но не более.

Перечень бумаг для имущественного вычета

Для возврата средств из бюджета потребуется основательная документационная подготовка, включающая сбор следующих бумаг:

  • гражданский паспорт налогоплательщика-собственника;
  • договор о покупке ипотечной квартиры;
  • заполненная надлежащим образом декларация о доходах;
  • договор об ипотеке;
  • документ из банка со сведениями об остатке долга по кредиту, оплаченным процентам, ежемесячным платежам;
  • 2-НДФЛ от работодателя;
  • свидетельство о регистрации квартиры;
  • ИНН;
  • заявление с реквизитами получателя, либо справка от работодателя с реквизитами перечисления, если вычет будет возмещен через работу.

На видео об оформлении налогового вычета

После того, как получено уведомление о налоговом вычете (его дают в течение 30 дней после обращения), налоговая в течение последующих 3 месяцев рассматривает документы и принимает решение. В случае положительного решения, указанные в заявлении средства подлежат перечислению в течение последующих двух недель.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку. Как получить имущественный вычет по ипотечным процентам

Гражданину РФ дано право вернуть часть финансовых расходов при условии обзаведения недвижимостью – в виде возврата уже уплаченного налога на доход физических лиц. Право оформляется при покупке дома, квартиры, комнаты либо земли под личное возведение жилья и при процентном займе (кредите). Возможность оговорена НК России.

Купить недвижимость легче с ипотечным кредитом. Собственник жилья вправе воспользоваться двумя возможностями вернуть затраты: за приобретение и по процентам, которые он уплатил. Налоговый вычет при покупке жилья с задействованием заемных финансов не отличается от ситуации при покупке за личные средства. Основные правила, описанные в законодательстве:

  • максимальная величина возвращаемой суммы – 2 млн р. (по ставке 13%);
  • право имеется при подтвержденной собственности, когда заканчивается год, дающий это право;
  • включение возможно всех средств – личных и привлеченных, кроме просроченных и штрафных платежей.

Ипотечное соглашение платное и предусматривает процентные расходы. Налоговый возврат при покупке квартиры в ипотеку проявляет здесь свою положительную особенность. Помимо прямого возвращения переплаченного налога от первостепенных вложений возможно оформить и реально вернуть 13% от процентных начислений с ограничением суммы в 3 млн рублей. Такая возможность дается при возникновении изначального основания.

Налоговый вычет по ипотеке – когда можно получить

Важное условие – цель кредита как предусмотренную выдачу «на жилищные инвестиции». Если она не указана, налоговый вычет за покупку квартиры по процентным расходам вернуть нельзя. По целевому заемному договору тоже можно скомпенсировать выплату такого рода, а не исключительно по банковскому кредиту. К примеру, занимая у работодателя под конкретно прописанное назначение, сделать возврат по процентам, затраченных на приобретенное жилье, реально.

Приобретающему без отделки или строящему объект самостоятельно гражданину тоже разрешено получать выплату по вложениям в стройматериалы, сметную разработку, прочие пусковые работы. Принять в расчет достроечные и отделочные расходы допустимо при письменном наличии приобретения строго незавершенного строительства или неотделанного объекта. Предъявляемые затраты финансируются лично либо кредитными ресурсами. Включать в налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку субсидии государства (материнский капитал, «молодая семья») не разрешено.

Получить налоговый вычет за покупку квартиры можно при заявлении резидентом РФ декларации по окончании установленного периода по налогам. Если главная выплата исчерпалась, и сумма ипотечно-кредитных процентов невелика, разрешают не передавать документы ежегодно, а делать это раз в пару лет, заявив накопившиеся проценты. Их допускается не предъявлять и при неисчерпанном лимите. Оформить имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку разрешается при наличии документов о праве владения (на недвижимость):

  • регистрационного свидетельства;
  • акта приема-передачи;
  • вступление в действие судебного решения.

Возвращаемый налог, доступный получению, определяется 2-мя параметрами: затратами лица при обзаведении жильем и уплаченным им же НДФЛ. Получить можно 13% от затрат, но не больше 2 млн рублей. По процентным расходам действует ограничение – 3 млн. Ежегодно (в отчетный период) сумма налогового вычета ограничена величиной удержанного и уплаченного налога от заработной платы. Возвращать ее разрешено до накопления суммы (без нарушения ограничения) целиком.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

Порядок состоит из сбора и представления документного подтверждения в госорган, их проверки и перечисления платежа инспекцией. Налоговый вычет за квартиру в ипотеке вернут через работодателя (нет прямого единоразового возвращения, из трудовых начислений не удерживается НДФЛ) и через инспекцию (платеж от государства единовременный, сразу за год).

Условия получения налогового вычета

  • льгота распространяется на работающих резидентов РФ, чей заработок облагается 13%-м налогом на доходы физических лиц.
  • пенсия – не объект налогообложения, и у пенсионеров с единым доходным источником получить возврат части средств не получится;
  • для пенсионеров суммы переносятся на предшествующие году учетные периоды (не свыше 3-х), когда образовался остаток;
  • условием получения налогового вычета на несовершеннолетних значится покупка в их собственность имущества (доли) и получение возврата родителями за детей;
  • налоговый вычет при ипотеке повторно не предусмотрен.

Документы для налогового вычета по ипотеке

Заявление с указанием реквизитов, куда должно выплачиваться погашение положенного возврата (оригинал), должны дополнить:

  • паспорт;
  • ИНН;
  • оригинальная справка 2-НДФЛ;
  • договор о приобретении;
  • акт приема-передачи;
  • договор с кредитором;
  • оформленный залог;
  • удостоверение собственного владения;
  • платежные расходы (выписка из банка, расписки, квитанции, чеки);
  • оригинальная форма 3-НДФЛ.

Весь список желательно подкрепить перечнем представляемых документов. Важно расчеты оформить изначально на заявителя, либо плательщику надо иметь доверенность от получающего лица. Документы для получения налогового вычета по ипотеке доставляются в госорганы по месту регистрации. Приобретая недвижимость в супружескую собственность, подают закрепленное определение долей и копию брачного свидетельства. При получении льготы за ребенка – регистрация о рождении и определение долей.

Как получить налоговый вычет за квартиру

Квартира куплена в ипотеку — подаем документы в налоговую инспекцию для оформления имущественного вычета

Статья обновлена: 26 марта 2018 г.

В статье мы подробно расписали: как обращаться в налоговую инспекцию для оформления вычета за квартиру, купленную в ипотеке; какие документы подготовить; как налоговая выплачивает вычет. Инструкцию разделили на несколько больших этапов. Актуальна на 2018 год. Также в конце мы вставили несколько примеров, крайне советуем их прочитать.

U&4; Поможем Вам с возвратом вычета Специалисты разберутся в Вашей ситуации, подскажут насчет документов, заполнят за Вас декларацию и будут сопровождать весь процесс получения вычета до получения денег. Verni-Nalog.ru

Полагается 2 вычета — налоговый и вычет по ипотечным процентам

Если квартира куплена в ипотеку, то можно вернуть налоговый вычет (по расходам на покупку) и вычет по ипотечным процентам. Получать оба этих вычета одновременно НЕЛЬЗЯ. Сначала налоговая инспекция возвращает деньги за вычет налога. Потом, когда будет получена ВСЯ сумма, начнут выплачивать вычет по ипотечным процентам. Поэтому нет смысла сразу подавать документы за возврат вычета по процентам.

Сначала оформляем налоговый вычет. Этап №1 – Собираем документы

Все необходимые документы перечислены по этой ссылке — prozhivem.com/kvartira/nalogi/dokumenti-na-vychet-po-ipoteke. Там также подробно написано как получить нужный документ или справку.

Документы и декларацию 3-НДФЛ нужно подать в следующем году после даты покупки квартиры (п.7 ст.220 НК РФ). К тому же можно подавать В ЛЮБОЕ ВРЕМЯ следующего года, т.е. необязательно именно до 30 апреля (максимальный срок подачи отчетности для декларирования дохода). Данный максимальный срок не относится к подаче декларации с документами для получения вычета. Например, квартира куплена в октябре 2017 года, то подать документы можно с января по декабрь 2018 года на получение части вычета за весь 2017 год.

Если же квартира куплена давно, то возврат НДФЛ будет выплачен сразу только за последние 3 года, остальная часть в последующие года (п.7 ст.78 НК РФ). Пример: Дмитрий купил квартиру в октябре 2012 года, но только в 2017 году узнал об имущественном вычете. Он все эти года работал официально и платил НДФЛ с зарплаты. В 2017 году он может подать документы и только три декларации 3-НДФЛ — за 2014, 2015 и 2016 года. Т.е. вернуть вычет за эти года. Остаток вычета будет получен в последующие года, если за эти три годы не была возвращена положенная сумма.

По нашему опыту лучше подавать документы летом, т.к. почти нет очередей. Еще совет: чтобы быстрее получить вычет, нужно заявление о возврате сразу подать вместе с декларацией и другими документами.

Этап №2 – Подаем документы в налоговую

Документы нужно подать в районную налоговую инспекцию ТОЛЬКО по адресу постоянной прописки/регистрации (п.3 ст.228 НК РФ, п.2 ст.229 НК РФ, п. 1 ст.83 и ст.11 НК РФ). Ни адрес купленной квартиры, ни адрес места работы, ни адрес фактического проживания значения не имеют.

Документы можно подать лично, отправить по почте или через сайт ФНС России. Советуем подавать лично в районную инспекцию, ведь если чего-то не хватает или надо что-то исправить, сотрудники вам подскажут. Также сотрудники могут проконсультировать.

Если решили подать документы через сайт ФНС, то у наших партнеров Верни-Налог.Ру есть подробная инструкция. Но для этого нужно иметь личный кабинет, как его зарегистрировать написано по ссылке.

Если будете отправлять документы по почте, то обязательно ценным письмом с описью вложения. Большой минус отправки почтой – если забыли приложить один из обязательных документов или допущена ошибка при заполнении, то только после камеральной проверки (проводится до 3 месяцев) можно будет заново подать документы. Т.е. пока пройдет проверка, потом инспекцией будет сформирован официальный отказ, затем его отправят также почтой. Поэтому советуем обращаться в налоговую лично.

Этап №3 – Ждем результаты камерной проверки

Камеральная (невыездная) проверка проводится ФНС в течение 3 месяцев (ст.88 НК РФ). После проверки в течение 10 дней инспекция обязаны письменно уведомить о результатах – предоставить или отказать в получении вычета. По опыту сообщаем, если все с документами в порядке, то налоговая не уведомляет о результатах, а сразу проводит процесс оплаты (следующий этап).

Последний этап №4 – Получаем деньги за налоговый вычет

По закону в течение одного месяца со дня окончания камеральной проверки (или месяца со дня подачи заявления, если оно не было подано заранее с декларацией), налоговая инспекция переведет деньги (п.6 ст.78 НК РФ). Реквизиты указывайте заранее в заявлении о возврате суммы излишне уплаченного налога.

Крайне советуем прочесть несколько примеров ниже, чтобы лучше разобраться как обращаться в налоговую инспекцию и как она выплачивает деньги за вычет налога (возврат НДФЛ).

Супруги Олег и Светлана в сентябре 2017 года купили квартиру за 5 млн руб. Оформили в совместную собственность. Оба официально работают, с их зарплат удерживают НДФЛ.

Хоть у каждого и получится по 13% * (5 млн / 2) = 325 тыс., за вычет они могут получить только по 260 тыс.руб. каждый, ведь по закону это максимальная сумма.

В 2018 году они в бухгалтерии своих работодателей получили справки 2-НДФЛ за 2017 год. По данной справке в течение всего 2017 года с зарплат Олега удержали в качестве НДФЛ — 80 тыс.руб., с зарплат Светланы – 70 тыс.руб. На основании своих справок они заполнили декларации 3-НДФЛ за 2017 год, каждый свою. Каждый подал декларацию и документы в свою районную налоговую инспекцию, потому что прописаны в разных местах. В течение трех месяцев была проведена камеральная проверка. После проверки через месяц им перечислили деньги, т.е. Олегу – 80 тыс.руб., а Светлане – 70 тыс.руб. У Олега остаток вычета будет 260 тыс. – 80 тыс. = 180 тыс.руб., у Светланы 260 тыс. – 70 тыс. = 190 тыс.руб.

В 2019 году они снова обратились к свои работодателям за справками 2-НДФЛ, но уже за 2018 год. За весь 2018 год с зарплат Олега в качестве НДФЛ удержали 90 тыс., с зарплат Светланы 110 тыс. Они заполнили свои декларации 3-НДФЛ за 2018 год и подали их с документами каждый в свою районную налоговую инспекцию. В течение 4 месяцев им также оплатили их же удержанные за год НДФЛ, т.е. Олегу 90 тыс.руб., Светлане – 110 тыс.руб. Остаток вычета у Олега 180 тыс. – 90 тыс. = 90 тыс.руб., остаток Светланы будет 190 тыс. – 110 тыс. = 80 тыс.руб.

В 2020 году они получили справки 2-НДФЛ за 2019 год. В 2019 году с зарплат Олега удержали НДФЛ в 95 тыс.руб., с зарплат Светланы 90 тыс.руб. Они заполнили свои декларации 3-НДФЛ за 2019 год и подали с документами каждый в свою районную налоговую инспекцию. В течение 4 месяцев им вернули не их же удержанные НДФЛ за 2019 год (95 тыс. и 90 тыс.), а их остатки вычета. Т.е. Олегу вернули 80 тыс.руб., Светлане – 70 тыс.руб.

Получается за три года после покупки (2018, 2019 и 2020 гг.) супруги вернули себе положенные по 260 тыс.руб.

Олег купил квартиру в ипотеку в июне 2016 года за 3 млн руб. Хоть 13% от 3 млн будет 390 тыс., он может получить за налоговый вычет только максимальные 260 тыс.руб. Он знал, что имеет право получить вычет и решил получать его через налоговую инспекцию.

В 2017 году Олег обратился в бухгалтерию работодателя и получил справку 2-НДФЛ за 2016 год. В ней было указано, что работодатель за весь 2016 год удержал с его зарплат 100 тыс.руб. в качестве 13% НДФЛ. Затем Олег на основании данной справки, своего паспорта и документов на квартиру заполнил декларацию 3-НДФЛ за 2016 год. Также заранее составил заявление о предоставлении вычета. Затем с декларацией, заявлением и прочими документами лично обратился в налоговую инспекцию по месту своей прописки. В течение трех месяцев инспекция проводила проверку его документов. Так как все было верно, она через месяц отправила ему на указанный банковский счет его же НДФЛ за 2016 год, т.е. 100 тыс.руб. Ведь вычет – это и есть возврат уплаченного за год 13% НДФЛ. Остаток вычета у Олега составляет 260 тыс. – 100 тыс. = 160 тыс.руб.

В 2018 году Олег снова обратился к работодателю и получил справку 2-НДФЛ, но уже за 2017 год. Т.к. Олега в 2017 году повысили, он начал получать бОльшую зарплату. И работодатель за весь 2017 год удержал с его повышенной зарплаты 180 тыс.руб. в качестве 13% НДФЛ. На основании справки Олег опять заполнил декларацию 3-НДФЛ за 2017 год и заявление на предоставление вычета. Сдал все документы также лично в инспекцию. Снова в течение 4 месяцев инспекцию перечислила ему деньги за вычет, но не 180 тыс, которые удержали с его зарплат за весь 2017 год, а остаток в 160 тыс.руб.

За два года после покупки квартиры (за 2017 и 2018) Олег вернул себе положенные 260 тыс.руб. в качестве вычета налога.

В мае 2017 года супруги Василий и Марина купили квартиру в ипотеку за 3 млн руб. Оформили в собственность только Василия. Оба официально работают, с их зарплат удерживают НДФЛ.

Т.к. квартира куплена в браке, она является совместно нажитым имуществом обоих супругов, хоть и оформлена только в собственность Василия. Поэтому супруга имеет право на вычет с половины стоимости квартиры. Вычет у каждого супруга будет по 13% * (3 млн / 2) = 195 тыс.руб.

В 2018 году супруги обратились к бухгалтеру своих работодателей и получили по справке 2-НДФЛ за весь 2017 год. По данным справкам в 2017 году с зарплат Василия его работодатель удержал НДФЛ на сумму 60 тыс.руб., с зарплат Марины – 50 тыс.руб.

На основании данных справок Василий и Марина заполнили декларацию 3-НДФЛ за 2017 год, каждый свою. Дополнительно каждый написал заявление на получение вычета. Декларации, заявления и документы на квартиру они подали в районную инспекцию по месту своей прописки (регистрации). В течение трех месяцев инспекция провела проверку документов, потом еще через месяц им перечислили деньги за вычет. В качестве налогового вычета им вернули их же удержанный НДФЛ за 2017 год. Т.е. Василию – 60 тыс.руб., а Марине – 50 тыс.руб. Остаток у Василия будет 195 тыс. – 60 тыс. = 135 тыс.руб. У Марины остаток будет 195 тыс. – 50 тыс. = 145 тыс.руб.

В 2019 году супруги вновь получили у своих работодателей справку 2-НДФЛ, только уже за 2018 год. С зарплат Василия в 2018 году работодатель удержал 75 тыс.руб., с зарплат Марины – 60 тыс.руб. Каждый супруг заполнил свою декларацию 3-НДФЛ за 2018 год и новые заявления на получения вычета. Подали все документы в налоговую инспекцию. Через 4 месяца им снова вернули их же удержанный НДФЛ за 2018 год в качестве вычета. Василию — 75 тыс.руб., Марине – 60 тыс.руб. Остаток у Василия будет 135 тыс. – 75 тыс. = 60 тыс.руб. Остаток у Марины 145 тыс. – 60 тыс. = 85 тыс.руб.

В 2020 году супруги получили у своих работодателей справку 2-НДФЛ за 2019 год. С зарплат Василия в 2019 году удержали 70 тыс.руб., с зарплат Марины – 90 тыс.руб. Каждый супруг заполнил свою декларацию 3-НДФЛ за 2019 год и новые заявления. После подачи документов через 4 месяца им вернули не весь их НДФЛ за 2019 год, т.е. 70 тыс. и 90 тыс. А остатки их вычетов, т.е. Василию 60 тыс.руб., а Марине 85 тыс.руб.

За три года после покупки (2018, 2019 и 2020 гг.) супруги вернули себе положенные по 195 тыс.руб. в качестве вычета налога.

В 2013 году Андрей купил квартиру в ипотеку за 1,5 млн руб. Вычет ему положен в 13% * 1,5 млн = 195 тыс.руб. Но только в 2017 году узнал про вычет, и что он имеет право его получить. Также он узнал, что может вернуть вычет за последние три года. Поэтому решил сразу и лично сдать нужные документы в налоговую инспекцию.

В 2017 году он обратился к бухгалтеру своего работодателя и получил справки 2-НДФЛ за 2014, 2015 и 2016 года. В справке за 2014 год указано, что работодатель за весь 2014 год удержал с его зарплат 40 тыс.руб. в качестве 13% НДФЛ. За весь 2015 год – 42 тыс.руб. За весь 2016 год – 60 тыс.

На основании этих трех справок 2-НДФЛ Андрей заполнил три декларации 3-НДФЛ – за 2014, 2015 и 2016 года. Эти декларации, заявление и документы на квартиру он лично подал в районную налоговую инспекцию по месту прописки. В течение 3 месяцев проводилась камеральная проверка, и в течение 1 месяца Андрей получил сумму вычета сразу за 2014, 2015 и 2016 года, т.е. 40 тыс. + 42 тыс. + 60 тыс. = 142 тыс.руб. Остаток вычета у него 195 тыс. – 142 тыс. = 53 тыс.руб.

В 2018 году он получил у работодателя справку 2-НДФЛ на 2017 год. В ней указано, что в 2017 году с зарплат удержали 65 тыс.руб. в качестве НДФЛ. Андрей, как и прежде, заполнил декларацию 3-НДФЛ (за 2017 г.) и подал ее с документами. Но получил он не 65 тыс.руб. в качестве вычета, а только остаток в размере 53 тыс.руб.

Получается за 2 года он получил весь положенный ему вычет в 195 тыс.руб. Т.е. в 2017 году за 2014, 2015, 2016 года. А в 2018 году за 2017 год.

U&4; Поможем Вам с возвратом вычета Специалисты разберутся в Вашей ситуации, подскажут насчет документов, заполнят за Вас декларацию и будут сопровождать весь процесс получения вычета до получения денег. Verni-Nalog.ru

После того как выплатят налоговый вычет, можно взяться за оформление вычета по ипотечным процентам

Оформление вычета по ипотечным процентам почти такое же как и оформление налогового вычета. Также собираем документы, подаем их в налоговую инспекцию, которая проводит камерную проверку в течение 3 месяцев. И после проверки начнет выплачивать вычет, но уже по ипотечным процентам. Отличия — вместе с документами, которые собираются на вычет налога, потребуется дополнительные + нужно вписать в декларацию 3-НДФЛ сумму ежегодных фактически уплаченных процентов по ипотеке. Документы перечислены здесь, их также можно подавать лично в районную налоговую инспекцию по месту прописки (регистрации), с помощью сайта ФНС или почтой.

НО гораздо сложнее происходят расчеты ипотечного вычета. Как указано выше, ежегодная сумма вычета равна ежегодной суммы удержанного 13% НДФЛ с зарплаты/доходов. Т.е. сколько отдали НДФЛ за предыдущий год, столько и вернули в следующем году. И так каждый год пока не выплатят всю положенную сумму. Но при ипотечном вычете нужно учитывать и ежегодную сумму НДФЛ и ежегодную сумму оплаченных процентов банку. Т.е. из их разницы и выплачивается ипотечный вычет каждый год, а остаток переходит на следующий. Чтобы было понятнее, очень советуем изучить примеры ниже.

Иван купил квартиру в ипотеку в сентябре 2017 году за 3 млн руб., из них 2 млн – ипотечные. Ипотека на 10 лет под 13% годовых. Иван официально работает, и с его зарплаты удерживают 13% НДФЛ. Напоминаем, что на вычет можно подавать документы только в следующем году после года покупки.

Кратко про налоговый вычет: Хоть 13% * 3 млн = 390 тыс., за налоговый вычет Иван получит только 260 тыс.руб., т.к. по закону это максимальная сумма.

В 2018 году Иван обратился к работодателю и получил справку 2-НДФЛ за 2017 год. В ней было указано, что за весь 2017 год он заработал 600 тыс.руб. (50 тыс. в месяц), и с его зарплат удержали 78 тыс.руб. в качестве НДФЛ. Иван на основании этой справки 2-НДФЛ составляет декларацию 3-НДФЛ за 2017 г. Затем декларацию, справку и остальные документы подает в районную налоговую инспекцию по месту своей прописки. После камеральной проверки налоговая инспекция перечисляет Ивану вычет в размере удержанного с его зарплат НДФЛ за 2017 год, т.е. те же 78 тыс.руб. Остаток вычета у него будет 260 тыс. – 78 тыс. = 182 тыс.руб.

В 2019 году Иван вновь получил у работодателя справку 2-НДФЛ, только за 2018 год. В 2018 году ему повысили зарплату, и в год он заработал 940 тыс.руб. Поэтому за весь 2018 год с его зарплат удержали уже 120 тыс.руб. Он снова составляет декларацию 3-НДФЛ (за 2018 г.), и подает ее с документами в налоговую инспекцию. Также в течение 4 месяцев после проверки ему перечисляют его же НДФЛ за 2018 год, т.е. 120 тыс.руб. Остаток вычета получился 182 тыс. – 120 тыс. = 62 тыс.руб.

В 2020 году Иван получил справку 2-НДФЛ за 2019 год. В 2019 году он заработал всего 700 тыс.руб., и удержали за год НДФЛ — 91 тыс.руб. Он составил декларацию 3-НДФЛ (за 2019 г.) и подал с другими документами в налоговую. За вычет налога ему вернули не 91 тыс.руб., а положенный остаток – 62 тыс.руб. Получается перплата в 91 тыс. – 62 тыс. = 26 тыс.руб. Эти 26 тыс. он получил за вычет по ипотеке. Подробнее об этом ниже.

Вычет по ипотечным процентам: В договоре ипотеки у Ивана написано, что общая сумма процентов за все 10 лет ипотеки составляет 1,6 млн.руб. Значит ипотечный вычет будет 13% * 1,6 млн = 208 тыс.руб., это положенная ему сумма.

Напоминаем, что сначала выдают налоговый вычет, только когда вся сумма будет возвращена, только потом возвращается вычет по процентам. Вычет по процентам, как и налоговый, тоже зависит от ежегодного НДФЛ, но и от ежегодной оплаченной суммы по ипотечным процентам.

В 2020 году Иван посчитал, что точно дополучит остаток вычет налога (62 тыс.руб.), поэтому прежде чем составить декларацию 3-НДФЛ и подать документы в налоговую инспекцию, он обратился в свой ипотечный банк, где ему выдали справку по уплаченным процентам за три года, т.е. с оформления договора ипотеки. В 2017 году (за сентябрь — январь) Иван оплатил процентов на 60 тыс.руб. В 2018 году — 400 тыс.руб., т.е. больше чем положено по графику платежей, потому что ему повысили зарплату. В 2019 году – 300 тыс.руб. Всего за три года оплатил процентов на 760 тыс.руб. Ипотечный вычет за эти три года будет 13% * 760 тыс. = 98,8 тыс.руб.

В декларации 3-НДФЛ за 2019 год, помимо информации по налоговому вычету, он указал информацию по вычету по ипотеке, т.е. указал расход на оплату процентов ипотеки за три года в сумме 760 тыс.руб.

Иван подал в налоговую инспекцию декларацию за 2019 г., справку 2-НДФЛ за 2019 г., ипотечный договор, справку об оплаченных процентах ипотеки за 3 года с остальными документами. Напоминаем, что НДФЛ за 2019 год у него составил 91 тыс.руб. Вот ему эти 91 тыс.руб. и вернули, т.е. 62 тыс.руб. (остаток вычета налога) плюс 26 тыс.руб. (переплата с НДФЛ в качестве вычета по процентам ипотеки)– это часть ипотечного вычета. Остаток ипотечного вычета за три года в 98,8 тыс. – 26 тыс. = 72,8 тыс.руб. переходит на следующий год. А общий остаток будет 208 тыс. (это весь ипотечный вычет) – 26 тыс. = 182 тыс.руб.

В 2021 году Иван взял с работы справку 2-НДФЛ за 2020 год. В ней указано, что в 2020 году с его зарплат удержали НДФЛ в 95 тыс.руб. Также получил в банке справку об оплаченных процентах за 2020 год. Всего в 2020 году он платил процентов на 350 тыс.руб. Значит ипотечный вычет за 2020 год будет 13% * 350 тыс. = 45,5 тыс.

Иван заполнил на основании этих справок декларацию 3-НДФЛ за 2020 год, где указал, что у него есть остаток ипотечного вычета за 2017,2018 и 2019 год – 72,8 тыс, и плюс сумму ипотечного вычета за 2020 год – 45,5 тыс. По сути налоговая должна ему вернуть 72,8 тыс. + 45,5 тыс. = 118,3 тыс.руб. НО налоговая ему вернула только его же НДФЛ за 2019 год, т.е. 95 тыс.руб. Выше суммы НДФЛ вернуть нельзя. Из этой суммы было 72,8 тыс. (это остаток ипотечного вычета за 2017, 2018 и 2019 гг.) плюс 22,2 тыс. Остаток ипотечного вычета будет 118,3 тыс. – 95 тыс. = 23,3 тыс, которые переходят на следующий год.

В 2022 году с зарплат Ивана, согласно справки 2-НДФЛ за 2021 год, удержали ежегодный НДФЛ – также 90 тыс.руб. Он снова получил справку с банка об оплаченных процентов за 2021 год, где сумма была 200 тыс.руб. Значит ипотечный вычет за 2021 году будет 13% * 300 тыс. = 26 тыс.

Он заполнил и подал декларацию 3-НДФЛ за 2021 год с документами. Хоть у него в 2021 году удержали НДФЛ в 90 тыс.руб., ему вернули за ипотечный вычет только 26 тыс. (это ипотечный вычет за 2021 год) + 23,3 тыс. (это остаток ипотечного вычета с предыдущих лет) = 49,3 тыс.руб. Остаток, который перейдет на следующий год будет 90 тыс. – 49,3 тыс. = 40,7 тыс.руб.

И так каждый год частями Иван будет получать ипотечный вычет, пока платит ипотеку и не выплатят ему положенные 13% от 1,6 млн (это вся сумма процентов по договору ипотеки) = 208 тыс.руб.

В апреле 2017 года супруги Владимир и Ольга купили квартиру в ипотеку за 6 млн руб. Из них 3 млн – ипотечные средства. Ипотека на 15 лет под 12% годовых. Оформили квартиру в совместную собственность. Оба официально работают, с их зарплат удерживают НДФЛ.

Кратко про налоговый вычет: Хоть у каждого супруга и получается по 13% * (6 млн / 2) = 390 тыс., но получат они только по 260 тыс.руб. каждый, ведь по закону это максимальная сумма.

В 2018 году супруги обратились к бухгалтеру своих работодателей и получили по справке 2-НДФЛ за весь 2017 год. По данным справкам в 2017 году с зарплат Владимира его работодатель удержал НДФЛ на сумму 100 тыс.руб., с зарплат Ольги – 90 тыс.руб.

На основании данных справок Владимир и Ольга заполнили декларацию 3-НДФЛ за 2017 год, каждый свою. Дополнительно каждый написал заявление на получение вычета. Декларации, заявления и документы на квартиру они подали в районную инспекцию по месту своей прописки (регистрации). В течение трех месяцев инспекция провела проверку документов, потом еще через месяц им перечислили деньги за вычет. В качестве вычета налога им вернули их же удержанный НДФЛ за 2017 год. Т.е. Владимиру – 100 тыс.руб., а Ольге – 90 тыс.руб. Остаток у Владимира будет 260 тыс. – 100 тыс. = 160 тыс.руб. У Ольги остаток будет 260 тыс. – 90 тыс. = 170 тыс.руб.

В 2019 году супруги вновь получили у своих работодателей справку 2-НДФЛ, только уже за 2018 год. С зарплат Владимира в 2018 году работодатель удержал 110 тыс.руб., с зарплат Ольги – 95 тыс.руб. Каждый супруг заполнил свою декларацию 3-НДФЛ за 2018 год и новые заявления на получения вычета. Подали все документы в налоговую инспекцию. Через 4 месяца им снова вернули их же удержанный НДФЛ за 2018 год в качестве вычета. Владимиру — 110 тыс.руб., Ольге – 95 тыс.руб. Остаток у Владимира будет 160 тыс. – 110 тыс. = 60 тыс.руб. Остаток у Ольги 170 тыс. – 95 тыс. = 75 тыс.руб.

В 2020 году супруги получили у своих работодателей справку 2-НДФЛ за 2019 год. С зарплат Владимира в 2019 году удержали 105 тыс.руб., с зарплат Ольги – 100 тыс.руб. Каждый супруг заполнил свою декларацию 3-НДФЛ за 2019 год и новые заявления. За налоговый вычет им вернули не их удержанный НДФЛ за 2019 г., а их остатки. Т.е. Владимиру 60 тыс.руб., Ольге 75 тыс.руб.

У Владимира переплата получилась 105 тыс. (это его НДФЛ за 2019 г.) – 60 тыс. (его остаток налоговый вычета) = 45 тыс.руб. У Ольги 100 тыс. (это ее НДФЛ за 2019 г.) – 75 тыс. (ее остаток налоговый вычета) = 25 тыс.руб. Эти переплаты им выплатили за вычет по ипотечным процентам. Об этом ниже.

Вычет по ипотечным процентам: Здесь с расчетами сложнее. У супругов в договоре ипотеки указано, что вся сумма ипотечных процентов (переплаты) за все 15 лет составляет 3,5 млн руб. Поэтому вычет каждому супругу будет по 13% * (3,5 млн / 2) = 227,5 тыс.руб.

В 2020 году супруги посчитали, что они уже получат остаток вычета налога, поэтому обратились в свой ипотечный банк и получили у него справку об уплаченных ипотечных процентов с даты оформления ипотеки, т.е. за 2017, 2018 и 2019 год. В ней указано, что в 2017 году (с апреля по декабрь) они оплатили процентов на сумму 300 тыс.руб., в 2018 году – 400 тыс.руб., в 2019 году – 350 тыс.руб. Всего 300 тыс. + 400 тыс. + 350 тыс. = 1,05 млн. Получается ипотечный вычет за эти три года каждому супругу будет по 13% * (1,05 млн / 2) = 68,2 тыс.руб.

Супруги в каждой своей декларации 3-НДФЛ за 2019, помимо информации по вычету налога, указали еще информацию по ипотечному вычету, а именно расход каждого супруга на оплату ипотечных процентов за три года, т.е. по 525 тыс.руб.

Затем они подали декларации 3-НДФЛ и справки 2-НДФЛ за 2019, ипотечный договор, справку об уплаченных процентах за три года с остальными документами на квартиру.

Получается, что Владимиру в 2020 году должны вернуть 60 тыс. (его остаток налогового вычета) + 68,2 тыс. (ипотечный вычет за три года) = 128,2 тыс. НО ему вернули только его же удержанный НДФЛ за 2019 год. Нельзя вернуть больше суммы НДФЛ. Поэтому ему вернули 105 тыс.руб. Из них 60 тыс. за остаток налогового вычета, и плюс 45 тыс. – это ипотечный вычет за три года. Остаток ипотечного вычета в 68,2 тыс. – 45 тыс. = 23,2 тыс.руб. переходит на следующий год.

Тоже самое у Ольги. Ей в 2020 году вернули весь ее НДФЛ за 2019 год, т.е. 100 тыс.руб. Из них 75 тыс.руб. за это остаток налогового вычета, и плюс 25 тыс. – это ипотечный вычет за три года. Остаток ипотечного вычета в 68,2 тыс. – 25 тыс. = 43,2 тыс.руб. переходит на следующий год.

В 2021 году по справке 2-НДФЛ за 2020 год с зарплат Владимира удержали НДФЛ на 95 тыс.руб., с Ольги – 90 тыс.руб. Взяли справку с банка, где указано, что в 2020 году процентов оплатили на 300 тыс.руб. Получается ипотечный вычет за 2020 год у каждого по 13% * (300 тыс. / 2) = 19,5 тыс.руб.

По полученным документам заполнили декларации 3-НДФЛ за 2020 год. В них указали, что имеется ипотечный вычет за 2020 год в сумме 19,5 тыс. и плюс переходящие остатки ипотечного вычета с прошлых лет (23,2 тыс. и 43,2 тыс.).

Владимиру вернули не весь его НДФЛ за 2020 год (95 тыс.), а только 19,5 тыс. (его ипотечный вычет за 2020 год) + 23,2 тыс. (его переходящий остаток ипотечный вычета за прошлые года) = 42,7 тыс.руб. Переплата в 95 тыс. – 42,7 тыс. = 52,3 тыс.руб. переходит на следующий год.

Ольге также не вернули ее весь НДФЛ за 2020 год (90 тыс.), а только 19,5 тыс. (ее ипотечный вычет за 2020 год) + 43,2 тыс. (ее переходящий остаток ипотечный вычета за прошлые года) = 62,7 тыс.руб. Переплата в 90 тыс. – 62,7 тыс. = 27,3 тыс.руб. переходят на следующий год.

В 2022 году по справке 2-НДФЛ за 2021 год с зарплат Владимира удержали НДФЛ на 100 тыс.руб., с Ольги – 105 тыс.руб. Взяли справку с банка, где указано, что в 2021 году процентов оплатили на 400 тыс.руб. Получается ипотечный вычет за 2021 год у каждого по 13% * (400 тыс. / 2) = 26 тыс.руб.

По полученным документам заполнили декларации 3-НДФЛ за 2021 год. В них указали, что имеется ипотечный вычет за 2021 г. в сумме 26 тыс. и плюс переходящие переплаты (52,3 тыс. и 27,3 тыс.).

Владимиру вернули не весь его НДФЛ за 2021 год (100 тыс.), а только 26 тыс. (его ипотечный вычет за 2021 год) + 52,3 тыс. (его переходящая переплата) = 78,7 тыс.руб. Переплата в 100 тыс. – 78,7 тыс. = 21,3 тыс.руб. переходит на следующий год.

Ольге также не вернули ее весь НДФЛ за 2021 год (105 тыс.), а только 26 тыс. (ее ипотечный вычет за 2021 год) + 27,3 тыс. (ее переходящая переплата) = 62,7 тыс.руб. Переплата в 90 тыс. – 62,7 тыс. = 27,3 тыс.руб. переходят на следующий год.

И так каждый год супруги будут возвращать себе ипотечный вычет, пока платят ипотеку и им не вернут их положенные по 227,5 тыс.руб.

Сергей купил квартиру с помощью ипотеки в марте 2014 года за 4 млн руб., из них ипотечных средств было 2,5 млн. Ипотека у него на 20 лет под 12% годовых. Сергей официально работает и платит НДФЛ с зарплаты.

Кратко про налоговый вычет: Хоть 13% * 4 млн = 420 тыс., за налоговый вычет он получит только 260 тыс.руб., т.к. по закону это максимальная сумма.

В 2015 году Сергей обратился к работодателю и получил справку 2-НДФЛ за 2014 год. В ней было указано, что за весь 2014 год он заработал 480 тыс.руб. (40 тыс. в месяц), и с его зарплат удержали 62 тыс.руб. в качестве НДФЛ. Иван на основании справки 2-НДФЛ составляет декларацию 3-НДФЛ (за 2014 г.). Затем декларацию, справку и остальные документы подает в районную налоговую инспекцию по месту своей прописки. После камеральной проверки налоговая инспекция перечисляет Сергею вычет в размере удержанного с его зарплат НДФЛ за 2014 год, т.е. те же 62 тыс.руб. Остаток вычета у него будет 260 тыс. – 62 тыс. = 198 тыс.руб.

В 2016 году Сергей вновь получил у работодателя справку 2-НДФЛ, только за 2015 год. В 2015 году с его зарплат удержали уже 80 тыс.руб., т.к. немного повысили зарплату. Он снова составляет декларацию 3-НДФЛ (за 2015 г.), и подает ее с документами в налоговую инспекцию. Также в течение 4 месяцев после проверки в качестве вычета ему перечисляют его же НДФЛ за 2015 год, т.е. 80 тыс.руб. Остаток вычета получился 198 тыс. – 80 тыс. = 118 тыс.руб.

В 2017 году Сергей получил справку 2-НДФЛ за 2016 год. В 2016 году с его зарплат удержали НДФЛ всего 100 тыс.руб. Он составил декларацию 3-НДФЛ (за 2016 г.) и подал с другими документами в налоговую. Ему выплатили те же 100 тыс.руб. Остаток получился 118 тыс. – 100 тыс. = 18 тыс.руб.

В 2018 году Сергей получил справку 2-НДФЛ за 2017 год. В 2017 году с его зарплат удержали НДФЛ в 95 тыс.руб. Он составил декларацию 3-НДФЛ (за 2017 г.) и подал с другими документами в налоговую. За вычет налога ему вернули остаток в 18 тыс. Но у него вышла переплата в 95 тыс. — 18 тыс. = 77 тыс.руб. Эти 77 тыс.руб. ему вернули за ипотечный вычет, потому что он вместе с документами на налоговый вычет, подал документы на ипотечный вычет. Об этом ниже.

Вычет по ипотечным процентам: У Сергея по договору ипотеки общая сумма процентов за все 20 лет составляет 4 млн руб. Хоть 13% * 4 млн = 420 тыс.руб., Сергей сможет вернуть только 390 тыс.руб., т.е. максимальную сумму ипотечного вычета по закону, ведь квартира куплена после 31 декабря 2013 года. С даты оформления договора ипотеки (с марта 2014 года) Иван исправно платит долг по ипотеке.

Напоминаем, что сначала выдают налоговый вычет, только когда вся его сумма будет возвращена, возвращают вычет по процентам. Вычет по процентам, как и налоговый, тоже зависит от ежегодного НДФЛ, но и дополнительно от ежегодной оплаченной суммы по ипотечным процентам.

В 2018 году Сергей посчитал, что точно дополучит остаток вычета налога (18 тыс.руб.), поэтому прежде чем составить декларацию 3-НДФЛ и подать документы в налоговую инспекцию, он обратился в свой ипотечный банк, где ему выдали справку по уплаченным процентам с даты оформления договора, т.е. за четыре года — за 2014, 2015, 2016 и 2017 гг. В 2014 году (за март по декабрь) Иван оплатил процентов на 200 тыс.руб. В 2015 году — 250 тыс., в 2016 г. – 300 тыс., в 2017 – 500 тыс. (решил оплатить досрочно сверх положенного). Всего за эти четыре года он оплатил процентов на 1,25 млн руб. Ипотечный вычет за эти четыре года будет 13% * 1,25 млн = 162,5 тыс.руб.

В декларации 3-НДФЛ за 2018 год, помимо информации по налоговому вычету, он указал информацию по вычету по ипотеке, т.е. расход на оплату ипотечных процентов за эти четыре года на сумму 1,25 млн руб.

Иван подал в налоговую инспекцию данную декларацию за 2019 г., справку 2-НДФЛ за 2019 г., ипотечный договор, справку об оплаченных процентах ипотеки за 4 года с остальными документами. Напоминаем, что НДФЛ за 2019 год у него составил 95 тыс.руб. Вот ему эти 95 тыс.руб. и вернули, т.е. 18 тыс.руб. (это остаток вычета налога) плюс 77 тыс.руб. (это часть от ипотечного вычета за четыре года). Остаток ипотечного вычета за четыре года будет 162,5 тыс. – 77 тыс. = 85,5 тыс.руб., который переходит на следующий год. А общий остаток будет 390 тыс. (это весь ипотечный вычет) – 77 тыс. = 313 тыс.руб.

В 2019 году Сергей взял с работы справку 2-НДФЛ за 2018 год. В ней указано, что в 2018 году с его зарплат удержали НДФЛ в 100 тыс.руб. Также он получил в банке справку об оплаченных процентах за 2018 год. Всего в 2018 году он платил процентов на 200 тыс.руб. Значит ипотечный вычет за 2019 год будет 13% * 200 тыс. = 26 тыс.руб.

Иван заполнил на основании этих справок декларацию 3-НДФЛ за 2018 год, где указал, что у него ипотечный вычет за 2018 год на 26 тыс. плюс 85,5 тыс. (это остаток вычета за предыдущие четыре года — 2017, 2018 и 2019 гг.). Итого 111,5 тыс.руб. НО налоговая инспекция вернула только его ежегодный НДФЛ за 2018 год, т.е. 100 тыс.руб. Больше суммы НДФЛ получить нельзя. Поэтому остаток вычета, который переходит на следующий год будет 111,5 тыс. – 100 тыс. = 11,5 тыс.руб.

В 2020 году с зарплат Сергея, согласно справки 2-НДФЛ за 2019 год, удержали ежегодный НДФЛ – 90 тыс.руб. Он получил справку с банка об оплаченных процентов за 2019 год, где сумма была 150 тыс.руб. Значит ипотечный вычет за 2021 году будет 13% * 150 тыс. = 19,5 тыс.руб.

Он заполнил и подал декларацию 3-НДФЛ за 2019 год с документами. В декларации указал, что у него имеется остаток ипотечного вычета за предыдущие года на сумму 11,5 тыс.руб. плюс 19,5 тыс. (вычет за 2019 год). Хоть у него в 2019 году удержали НДФЛ в 90 тыс.руб., налоговая ему вернула за ипотечный вычет только 19,5 тыс. (это ипотечный вычет за 2019 год) + 11,5 тыс. (это остаток ипотечного вычета с предыдущих лет) = 31 тыс.руб. Остаток, который переходит в следующий год будет 90 тыс. – 31 тыс. = 59 тыс.руб.

И так каждый год частями Сергей будет получать ипотечный вычет, пока платит ипотеку и не выплатят ему положенные 390 тыс.руб.

Если у Вас есть вопросы, можете бесплатно проконсультироваться. Заполните форму внизу или в комментариях ↓.

Задайте свой вопрос в форму ниже или в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана. Или позвоните по номерам (круглосуточно и без выходных): 8 (499) 350-37-16 — Москва и обл.; 8 (812) 490-76-51 — Санкт-Петербург и обл.; 8 (800) 333-45-16 доб 113 — все регионы РФ.

сейчас и на завтра

​Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку?

Претендовать на налоговый вычет по ипотеке имеет право любой россиянин, доходы которого облагаются налогом по ставке 13%. Налоговые вычеты по НДФЛ предоставляются по окончании налогового периода (календарного года), а подать документы можно в любой момент в течение года.

1. Какие налоговые вычеты положены при покупке жилья в ипотеку?

Если недвижимость приобретается в ипотеку, то, помимо вычета по расходам на ее покупку, заемщик может получить вычет по расходам на погашение процентов по целевому кредиту.

Таким образом, максимальная сумма вычета (13%) в первом случае составит 260 тыс. рублей, во втором — 390 тыс. рублей. В какой момент возникает право на использование вычета?

2. В какой момент возникает право на использование вычета?

При покупке готового жилья — в момент регистрации права собственности.

При покупке строящегося жилья — в момент получения акта приема-передачи.

При приобретении земельного участка (доли) под ИЖС право на вычет предоставляется после получения свидетельства о праве собственности на жилой дом.

3. Какой порядок использования вычета?

Допускается вычет по расходам на покупку нескольких объектов недвижимости (порядок действует с 2014 года, до 2014-го — только на один объект).

Налоговый вычет распространяется только на те доходы, с которых был уплачен НДФЛ в год покупки недвижимости (исключение составляют пенсионеры, они могут оформить вычет за три предыдущих года). Однако если вычет не полностью использован в текущем налоговом периоде, его остаток можно перенести на последующие налоговые периоды.

Допустим, вы приобрели квартиру за 6 млн рублей. Из них первоначальный взнос — 3 млн рублей, остальная сумма (3 млн рублей) — ипотечный кредит на 10 лет под 11% годовых. Вычет, предоставленный на покупку квартиры, составит 260 тыс. рублей (с 2 млн рублей), вычет по процентам по ипотеке — 255 тыс. рублей (с 1,96 млн рублей за 10 лет кредита).

Если официальная зарплата — 100 тыс. рублей в месяц, то сумма налога (13%), выплаченного государству за год, составляет 156 тыс. рублей. Поэтому полную сумму имущественного вычета (260 тыс. руб. + 255 тыс. руб. = 515 тыс. руб.) можно будет получить примерно через четыре года.

5. Когда вычет не предоставляется?

  • если жилье оплачено за счет работодателя, средств материнского капитала, бюджетных средств;
  • если договор купли-продажи заключен с гражданином, являющимся по отношению к налогоплательщику взаимозависимым: супруг или супруга, родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный).
  • Если жилье было приобретено по договору мены с доплатой, то право на имущественный вычет сохраняется.
  • Если имущество приобретается супругами во время брака, то оно является их совместной собственностью, поэтому оба супруга имеют право на вычет, в том числе право распределить его по договоренности (если квартира стоит 4,5 млн рублей, то каждый из супругов может получить вычет с 2 млн; если квартира стоит 3 млн рублей, то вычет можно распределить, например, так: один супруг получит вычет с 2 млн, второй — с 1 млн рублей).
  • При покупке имущества в общую долевую собственность до 1 января 2014 года размер вычета распределяется между совладельцами согласно их доле.

С 2014 года каждый из собственников вправе получить имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных расходов, но не более 2 млн рублей.

7. Какой самый удобный способ получения вычета?

Многие знают, что при покупке недвижимости физическому лицу положен налоговый вычет, но не всем известно, что его можно оформить через специальный сервис nalog.ru, использование которого исключает посещение налоговой.

Чтобы подать заявление на налоговый вычет на сайте Nalog.ru, необходимо иметь доступ в «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

Получить доступ можно одним из трех способов:

  • с помощью учетной записи реквизитов доступа в «Госуслуги9raquo; (только для пользователей, которые обращались для получения реквизитов доступа лично в одно из мест присутствия операторов ЕСИА — Единой системы идентификации и аутентификации (отделения Почты России, МФЦ и др.);
  • с помощью регистрационной карты (можно получить в инспекции ФНС России);
  • с помощью квалифицированной электронной подписи.

8. Как подать налоговую декларацию и заявление на вычет через личный кабинет?

Заполняем налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Данные для заполнения можно взять в бухгалтерии по месту работы (заказать справку о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год).

Заполнение декларации проходит в несколько этапов: указываются личные данные налогоплательщика, сведения о доходах, затем информация о вычетах, которые планируется получить.

Когда декларация заполнена и исчислена сумма налога к возврату из бюджета, необходимо подать в налоговый орган заявление на возврат. В заявлении указываются реквизиты счета, на который будет перечислена сумма вычета.

К заполненной декларации необходимо приложить список документов, которые должны быть отправлены в инспекцию в электронном виде. Список документов включает в себя:

  • документы, подтверждающие право на жилье;
  • платежные документы, подтверждающие расходы налогоплательщика при приобретении имущества;
  • документы, свидетельствующие об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (получить соответствующие справки можно в банке);
  • при приобретении имущества в общую совместную собственность предоставляется копия свидетельства о браке и заявление о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.

Полный список документов, которые необходимо приложить к декларации, можно посмотреть на портале здесь.

Декларацию, сформированную в режиме онлайн, а также скан-копии сопроводительных документов к декларации необходимо подписать электронной подписью и отправить в налоговую. Создать ключ неквалифицированной электронной подписи и получить сертификат ключа проверки ЭП можно здесь же, в личном кабинете, нажав на «Профиль пользователя».

9. Как долго нужно ждать, чтобы получить сумму вычета на руки?

Максимальный срок рассмотрения заявления (камеральной проверки всех направленных документов) составляет три месяца, на перечисление средств потребуется еще до 30 дней.

10. Что делать, если сроки вышли, а деньги не перечислены?

Связаться с вашей инспекцией (по месту учета налогоплательщика) по телефону. Но, как правило, с конкретной ФНС связаться по контактному телефону невозможно. В этом случае советуем обратиться по общему телефону контакт-центра (есть на сайте nalog.ru), обозначить проблему и попросить соединить с нужной инспекцией. Обычно именно так удается достучаться до нужных специалистов.

(с) Елена Сударикова, руководитель направления анализа банковских услуг Банки.ру

1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars (Пока оценок нет)
Загрузка...
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

+ 50 = 51

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

map