документы для налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку 2017

Содержание

документы для налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку 2017

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Приобретение недвижимость всегда связано с большими тратами, а в случае покупки с привлечением банковским средств, еще и с дальнейшими финансовыми обязательствами перед кредитором. Облегчить бремя заемщика поможет налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку. Таким образом государство предоставляет возможность вернуть часть налоговых платежей в порядке, строго регламентированном федеральным налоговым законодательством.

Реализация права на имущественный вычет подробно описана в положениях главы 23 НК РФ, а также некоторых нормативных актах, корректирующих процесс оформления. Таким образом, ипотечный заемщик сможет вернуть средства, равные двум-трем ежемесячным платежам по кредиту.

Под налоговым вычетом понимают установленную согласно федеральному законодательству, сумму, призванную снизить издержки российских граждан при покупке квартиры или иной недвижимости, расположенной в пределах страны.

Схема получения налогового вычета, называемого также имущественным, определена статьей 220 НК и различными поясняющими письмами от ФНС по некоторым спорным моментам.

В основе действия имущественного вычета лежит возврат уплаченного ранее подоходного налога в размере 13%. Таким образом, заемщик, оформивший ипотеку, ежегодно может подать документы на возврат 13% от величины своего годового дохода, не принимая в расчет, была ли покупка оплачена заемщиком сразу, либо был оформлен ипотечный кредит.

Немаловажным нюансом является тот факт, что имущественный вычет можно оформить не только на объект приобретения, но и на уплаченные по ипотеке проценты.

Единственное ограничение – в величине возвращаемой суммы. Она не может превышать размера годовых отчислений НДФЛ, а подавать на возмещение можно каждый последующий год, вплоть до достижения предельного лимита, установленного государством.

Право на имущественный вычет возникает в году, следующем за годом сделки, и сохраняется несколько лет. Если заемщик не успел вовремя подать на возмещение, он может сделать это сразу за последние три года, предшествующие году обращения в ФНС.

Покупка следующих объектов по ипотечному договору позволяет рассчитывать на возврат налогового вычета:

  • квартира;
  • комната;
  • доля в новостройке;
  • возведение частного жилого дома.

Определение размера налогового вычета

Гражданин может самостоятельно определить сумму вычета, учитывая в расчетах два основных показателя:

  1. Стоимость купленной квартиры.
  2. Величина отчислений по НДФЛ.

Кроме того, частично вернуть можно и проценты, уплаченные за использование банковских средств на сделке, и сумму основного долга. Главное, чтобы налогоплательщик использовал ипотечные средства, заключив договор о целевом кредитовании. Даже если средства были потрачены на покупку жилья, использование заемных средств по потребительскому нецелевому кредитованию делает возмещение невозможным.

Расчет годового возмещения будет во многом зависеть от того, какие отчисления по подоходному налогу делал работодатель в отношении работника.

Определение величины вычета происходит с применением следующих правил:

  1. Верхний предел общего вычета за все годы ограничен 13 процентами от цены ипотечной квартиры.
  2. Ежегодный возврат ограничен суммой уплаченного НДФЛ.
  3. Если подается заявление о возврате средств за недвижимость, сделка по которой прошла до 2008 г., действует лимит на вычет до 1 миллиона рублей.
  4. При покупке квартиры ранее 2014 года, проценты будут возвращены в полном объеме.
  5. Сделка по ипотечной квартире до 2014 года ограничивает базу для вычета 2 миллионами рублей, а ипотека, оформленная позже устанавливает лимит до 3 миллионов рублей.

Ограничения в применении вычета

Так как к возврату подразумеваются средства, перечисленные в качестве подоходного налога, некоторые лица не имеют права на оформление вычета:

  1. Безработный, не отчислявший в течение года НДФЛ, не имеет средств к возврату.
  2. Индивидуальный предприниматель, применяющий другую систему налогообложения, также не вправе претендовать на возмещение, т.к. с его доходов рассчитывался и уплачивался налог по УСН, патенту или ЕНВД.

Если предприниматель производил выплаты НДФЛ в рамках общей системы налогообложения, право на 13-процентный возврат сохраняется.

Не только заработная плата может учитываться в качестве доходов налогоплательщика, доходы от аренды, продажи, заработки у разных работодателей будут включены в расчетную базу, но при условии, что данная деятельность проводилась с отчислением подоходного налога. Исключение составляют начисленные акционеру дивиденды – несмотря на отчисление 13 процентов от полученного дохода, в налоговую базу их не включают.

В некоторых ситуациях трудоустроившая организация приобретает жилье для своих сотрудников. В этом случае, затраты несет работодатель, и новый собственник не имеет права на получение вычета.

Кроме того, действует еще ряд ограничений:

  1. Оформление сделки покупки жилья у близкого родственника либо между опекуном и опекаемым лицом.
  2. Привлечение материнского капитала снижает расчетную сумму, с которой исчисляется вычет, на величину средств от государства по семейному сертификату.

Еще одним важным нюансом является необходимость уплаты налога на рассматриваемый объект недвижимости – его уплачивают до истечения отчетного периода, т.е. 30.04 года, следующего за ипотечной сделкой.

Чтобы воспользоваться предоставленной по закону возможностью вернуть уплаченные ранее средства, можно выбрать один из более подходящих способов:

  1. Обратиться в местное отделение ФНС с предоставлением всех необходимых бумаг. Компенсация будет перечислена по указанным в заявлении реквизитам налогоплательщика.
  2. Оформить вычет через бухгалтерию работодателя, получив предварительно особое уведомление для организации. Это позволит увеличить ежемесячный размер заработной платы в размере дополнительных 13%.

Подобная процедура проводится ежегодно для того, чтобы вернуть отчисленный НДФЛ за прошедший год. Единственное исключение, если заемщик не сразу воспользовался своим правом, а обратился в налоговую спустя несколько лет после ипотечной сделки. В этом случае он вправе подать документы сразу за три последних года, но не более.

Перечень бумаг для имущественного вычета

Для возврата средств из бюджета потребуется основательная документационная подготовка, включающая сбор следующих бумаг:

  • гражданский паспорт налогоплательщика-собственника;
  • договор о покупке ипотечной квартиры;
  • заполненная надлежащим образом декларация о доходах;
  • договор об ипотеке;
  • документ из банка со сведениями об остатке долга по кредиту, оплаченным процентам, ежемесячным платежам;
  • 2-НДФЛ от работодателя;
  • свидетельство о регистрации квартиры;
  • ИНН;
  • заявление с реквизитами получателя, либо справка от работодателя с реквизитами перечисления, если вычет будет возмещен через работу.

На видео об оформлении налогового вычета

После того, как получено уведомление о налоговом вычете (его дают в течение 30 дней после обращения), налоговая в течение последующих 3 месяцев рассматривает документы и принимает решение. В случае положительного решения, указанные в заявлении средства подлежат перечислению в течение последующих двух недель.

Оформление налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку в 2018 году

При покупке недвижимости российские граждане обретают возможность оформления имущественного вычета.

Но для возвращения налога нужно соблюсти правила. Как в 2018 году возвратить налоги при приобретении ипотечного жилья?

По большей части россиянам известно, что есть возможность с приобретенной недвижимости получить вычет по налогам и покрыть часть расходов.

Но отнюдь не все знают, что подобное возмещение возможно и по ипотечным займам. Как в 2018 году оформлять получение налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку?

Наиболее популярным вопросом касательно вычета является, кто же имеет право на него.

Законное право имеется у любого россиянина, трудоустроенного официально и с зарплаты какого ежемесячно работодателем отчисляется подоходный налог, равный 13% от заработка.

В таком же размере можно вернуть средства от покупки недвижимости, в том числе и в ипотеку.

В некоторых случаях вычет получить не удастся. Если:

  • недвижимость приобретена до 1.01.2014 и право на вычет уже использовано;
  • объект приобретен у близкого родственника;
  • отсутствует официальное трудоустройство;
  • стоимость квартиры частично оплачена работодателем;
  • жилье приобретено по госпрограммам.

Что касается суммы возврата, то максимальный лимит в 2018 году составляет двести шестьдесят рублей, что высчитано как тринадцать процентов от двух миллионов рублей.

При покупке за сумму большую разница не учитывается. Примечательно, что количество обращений за вычетом в законе не ограничено.

Обращаться можно столько раз, насколько позволит установленный предел возвращения.

Налоговый вычет это возвращение налога. Его суть в том, что гражданин, оплачивая НДФЛ, получает право на использование имущественного вычета в случае приобретения жилой недвижимости.

Возврат осуществляется в форме уменьшения ежемесячных налоговых платежей из заработной платы.

Проще говоря, НДФЛ не будет взиматься до исчерпания суммы вычета. Либо сумма вычета предоставляется единовременно по итогам выплаченного за год НДФЛ.

Законом установлена предельная сумма вычета. За один год можно возвратить только сумму, какая равна подоходному налогу, выплаченного работодателем за отчетный год. Оставшаяся сумма не сгорает.

Можно оформлять вычет до полного исчерпания лимита. Но декларацию о доходах можно подавать в налоговую только за текущий или три предшествовавших года.

Возможность налогового возврата и его порядок определяет Налоговый Кодекс РФ.

Здесь сказано, что при приобретении недвижимости в ипотеку можно оплатить проценты по кредиту за счет имущественного вычета.

Приобретая жилую недвижимость на ипотечные средства, разрешается получить сразу два вычета по налогам. Первый — основной.

Он не различается с вычетом при обычном приобретении квартиры за собственные средства. Основополагающие факторы таковы:

Кроме того частично возмещает налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку проценты по кредиту.

Вычет дозволяет возвратить 13% от фактической суммы выплаченных по ипотеке процентов. При этом:

НК РФ гласит, что при приобретении жилья по ипотечным программам можно оформить основной вычет (пп.3 п.1 ст.220 НК) и вычет по процентам (пп.4 п.1 ст.220 НК).

Причем вычет по процентам предоставляется не только по договору ипотеки. Основанием может стать любой целевой займ, направленный на приобретение жилища или его строительство.

Значение имеет момент приобретения квартиры. Когда недвижимость куплена до 1.01.2014, то оба вычета (основной и по процентам) можно оформить только по одному объекту.

Как составить договор купли-продажи квартиры с рассрочкой платежа, читайте здесь.

Покупка объекта недвижимости после указанной даты дает возможность воспользоваться вычетом по процентам и в случае, когда основной вычет уже был использован по другому жилищу.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Получить при ипотеке налоговый вычет допустимо двумя методами:

Порядок действий зависит от выбранного варианта. При оформлении через налоговую инспекцию алгоритм действий таков:

Если возврат осуществляется через работодателя, то порядок несколько меняется. В частности обратиться за вычетом можно сразу после возникновения подобающего права, а не по истечении года.

  1. Собрать документы.
  2. Для подтверждения права на вычет отправить пакет документов в налоговый орган.
  3. В течение тридцати дней получить уведомление из ФНС о подтверждении права.
  4. Подать уведомление с заявлением на вычет в бухгалтерию работодателя.
  5. Начиная с месяца уведомления работодателя получать зарплату без вычета НДФЛ.

Необходимый перечень документов

При оформлении имущественного вычета через налоговые органы потребуется подготовить такие документы:

  • заявление налогоплательщика на возврат налогов на праве имущественного вычета;
  • декларация формы 3-НДФЛ;
  • справка 2-НДФЛ, в какой отображены полученные доходы и уплаченный налог;
  • копия паспорта;
  • копия ИНН;
  • копии свидетельств о браке и рождении детей (при наличии);
  • документы на купленную квартиру (ДКП, свидетельство о праве собственности, расписка в получении средств продавцом);
  • копия ипотечного договора (при покупке квартиры в ипотеку).

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2017 году

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2017 году подразумевает возвращение определенной суммы денег. Размер ее исчисляется с учетом налога, который был отчислен, лица, на законном основании трудоустроенным и получающим зарплату. Выплаты обладают ограничением – 260 000. Платежи могут осуществляться многократно, при этом денежный остаток переходит на будущий год.

Изменения в налоговом законодательстве в 2017

Действующие законодательные акты РФ четко регламентирует, что каждый россиянин, официально устроенный на работу, обладает правом на подачу заявки на налоговый вычет, если приобретает квартиру. Это право имеет некоторые ограничения и особенности.

Возврат части финансов, потраченных на приобретение недвижимого объекта, может проходить двумя способами:

  • посещение ИФНС;
  • посещение бухгалтерии или руководства компании, в которой официально трудится лицо.

Оформление налогового вычета при покупке квартиры в 2017 году осуществляется согласно НК России. На основании его покупатель площади может взять вычет, составляющий 13% от величины затрат. В эти расходы входят приобретение:

  • площади, при которой покупатель должен предоставить договорной документации купли-продажи;
  • земельной площади, при которой лицо обязано предоставить договор купли-продажи;
  • затраты, связанные с частным строительством объекта: дома, коттеджа и т.д.;
  • проценты по ипотеке;
  • затраты, связанные с ремонтом в приобретенной квартире.

Изменения в налоговом законодательстве в 2017 году предусматривают два случая, когда возврат не может быть произведен:

  • если недвижимый объект приобретается у родственников: муж, жена, родители, сестры и братья;
  • при исчерпании лимита.

Такие требования регламентированы в статье 105 НК РФ. Также существует ограничения, касающиеся суммы выплат. При купле площади для жилья существует возможность вернуть 13% с суммы, которая не превышает двух миллионов. Максимальный размер выплаты в этом случае равен 260 000 рублей. Возвращение денег производится постепенно.

За 12 месяцев человек имеет возможность получить сумму, которая была удержана в качестве налога на имеющиеся официальные доходы за отчетный период. Остаток от общего размера вычета переносится на будущие 12 месяцев. Такая процедура будет повторяться до даты, когда вычет не будет выплачен полностью.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры? Очередность оформления и регистрации зависит от даты купли недвижимого объекта. Если площадь стала собственным имуществом до 2014, то россиянин имеет право только единожды получить возврат, при этом цена строительного объекта не имеет значения. Например, если объект стоит миллион рублей, то выплата будет составлять 130 000 рублей. Если впоследствии гражданин будет совершать сделки, связанные со строительными объектами, то оформить налоговый вычет он не сможет.

Если факт приобретения недвижимого имущества был зарегистрирован после 01.01.2014 года, то возвращение денег может быть потребовано ни один раз. При этом остается предел в 260 000 рублей. Если человек приобрел строительный объект стоимостью менее двух миллионов, то он обладает правом на получение выплат при последующих сделках с жилыми объектами.

Как вернуть налоговый вычет за покупку квартиры и кто может это сделать? Основное требование, установленное НК РФ, заключается в официальном устройстве на работу и наличие постоянных отчислений в инстанцию в виде 13%. Получить вычет есть возможность через руководителя компании или через ИФНС. Чтобы взять налоговый вычет следует заполнить и предоставить 3-НДФЛ.

Стоит заметить, что доходы от пенсии не облагаются налоговой ставкой, поэтому налоговый вычет при покупке квартиры пенсионеры в большинстве случаев не могут оформить. Исключением является возможность переноса вычета за прошлые года и имеющиеся доходы, которые облагаются НДФЛ по ставке 13%: сдача строительного объекта в аренду и т.д.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Покупка в ипотеку – одна из самых распространенных форм приобретения жилья. Возврат налоговой суммы регламентируется 2 частью 23 главой НК РФ. Вычет возможен в отношении уже удержанных сумм с дохода. Поэтому возврат может быть осуществлен только по истечению года, когда была осуществлена сделка со строительным объектом. Например, если покупка была осуществлена в 2017 году, то налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку можно взять с начала 2018 по 01.01.2021, то есть на протяжении трех лет.

Необходимые документы для оформления вычета

Для возврата налоговой суммы на покупку строительного объекта в налоговые органы требуется подготовить определенный пакет документации:

  • заявка, составляющееся и оформляющееся по конкретному образцу;
  • копия документа удостоверяющего личность;
  • оригинал и ксерокопию договора купли объекта;
  • документы, которые подтверждают законное право собственности;
  • документация, подтверждающая факт оплаты квартиры: выписка из банковских структур и т.д.;
  • копия ИНН;
  • 2-НДФЛ и 3-НДФЛ.

В отельных случаях следует предоставить заявление, в котором указан раздел вычетов между официальным мужем и женой.

Сроки и способы подачи документов

Декларация по налогам 3-НДФЛ – официальная документация, являющаяся отчетным видом перед государственными инстанциями о выплате налога на имеющийся официальный доход. Граждане, падающие форму на налоговый вычет, могут обратиться в инспекцию в любой рабочий день.

Декларация предоставляется в службу по месту прописки заявителя. Есть возможность сделать это лично, заказным письмом или с использованием интернета. Заполнить форму можно самостоятельно, с использованием специализированных онлайн-сервисов или обратившись к компетентным специалистам лично, обратившись в компанию или офис. Помощь профессионалов поможет избежать нежелательных ошибок в заполнении и получить необходимую консультацию.

Возврат налога при покупке квартиры в ипотеку

Любой россиянин, работающий официально, платит налоги. Т.е., часть заработка автоматически снимается и передается в бюджет государства. Однако возврат налога возможен при покупке квартиры в ипотеку. Государство считает, что приобретение жилой недвижимости является крупным вложением, поэтому частично возмещает гражданину расходы.

Возврат подоходного налога - пошаговая инструкция

Это будет приятным сюрпризом для граждан, не знающих о таких льготах. Существует пошаговая инструкция на возврат налога при покупке квартиры в ипотеку. Её мы и разберем ниже.

Когда можно подать документы - до или после покупки

Если заключается договор:

  • Инвестирования в строящуюся недвижимость, документы на возврат подают с года, когда состоялась передача квартиры и её прием;
  • На покупку готового жилья, возведения дома и прочие случаи, можно подавать на возврат, зарегистрировав право владения жилым объектом.

Дождавшись завершения 2017 года, надо подавать деловые бумаги. Вначале, при покупке квартиры в ипотеку, гражданин получит вычет по стоимости недвижимости, потом состоится возврат налога по процентам.

На подачу необходимых бумаг гражданам дается 3 года. Т.е., для возвращения налогов за 2015 г., последняя дата предоставления документов – 31/12/2018 г.

Обратите внимание на ограничения, установленные налоговой при получении возврата по процентам с ипотеки

За какой срок возвращается налог в 2017 году

Пенсионер, подающий декларацию, имеет право оформить вычеты за все законченные годы в диапазоне 3-х лет до подачи заявления. К примеру, пенсионер получил разрешение на вычет в 2013 г. Однако документы он подал только в 2014. Поэтому возврат имеет силу на 2011-2013 гг.

Если гражданин не пенсионного возраста, он имеет те же права, что и пенсионер, но с одним дополнением: возврат только за годы, закончившиеся менее 3-х лет на момент подачи заявления.

Здесь возможны варианты. Право на вычет получено в 2010 г. Если гражданин подает документы в 2011, возврат возможен лишь за 2010 г., в 2012 - за 2010-2011 гг., в 2013 - за 2010-2012 гг.

Как оформить документы на квартиру в ипотеке

Теперь разберем правовые бумаги, требуемые на возврат подоходного налога с процентами при покупке квартиры в ипотеку. Это третий этап пошаговой инструкции.

Стандартные бумаги, которые придется оформить:

  • Документация на жилую недвижимость;
  • 2-НДФЛ. Её выдает бухгалтерия с места работы заявителя;
  • 3-НДФЛ. В декларации указываются реквизиты р/с. На него должны перевести деньги.

Иногда, на возврат налога с процентами при покупке квартиры в ипотеку 2017, понадобятся особые бумаги. Если в жилой недвижимости, к примеру, имеется доля ребенка, потребуется свидетельство о его рождении.

При подаче документации на возврат подоходного налога при покупке квартиры в ипотеку 2017 в налог за несколько лет, они считаются различными пакетами, но допускается одноразовая подача. Просто на каждый пакт придется отдельно:

А вот бумаги на недвижимость и прочую общую документацию разрешается прилагать только к 1-му календарному году.

Какая организация принимает заявление

4-ый этап пошаговой инструкции подразумевает предоставление бумаг в налоговую организацию, расположенную на территории постоянной регистрации заявителя. Где расположена ипотечная недвижимость, не учитывается.

Отметим, что каждый год растет количество россиян, желающих оформить возврат подоходного налога с процентов при покупке квартиры в ипотеку. Официальная информация организации свидетельствует, что в территориальные инспекции обратилось свыше 2-х млн. граждан.

Поэтому в налоговой имеются отдельные «окна» физ.лицам. Здесь им объясняют, как оформить возврат подоходного налога с процентами при покупке квартиры в ипотеку, какие правовые бумаги потребуются для осуществления процедуры.

Кроме налоговых инспекций обработку документов на вычет могут проводить многофункциональные центры.

Очередной этап пошаговой инструкции – предоставление необходимых бумаг. Деловые бумаги требуются в одном экземпляре, однако декларацию советуем подавать в 2-х. Второй её экземпляр надо оставить у себя, но с отметкой о её принятии. Её должен поставить инспектор, принимающий у вас документы. Это необходимо делать на случай, если вам заявят, что декларация не была подана. Все может быть, поэтому лучше подстраховаться, чем потом заново собирать нужные бумаги.

Аналогичную процедуру можно проделать и с заявлением, если оно есть.

Обратите внимание, вы можете оформить возврат подоходного налога через работодателя

Из информации, представленной выше очевидно, что заемщик вправе получить вычет подоходного налога не только с общей стоимости квартиры, но и с процентов, уплаченных за срок, когда погашалась ипотека.

Закончив процедуру, остается ждать поступления денежных средств на счет. Это финишный этап пошаговой инструкции. Максимальный срок ожидания – 4 месяца. Потому что, налоговым инспекторам дается 90 дней на проверку поданных документов. Если с ними все в порядке, еще 30 дней уходит на денежный перевод. Поэтому, если в налоговую организацию была предъявлена правильная документация, через 120 дней на счет поступят налоги с процентов.

В конце отметим, что на возврат налога при покупке квартиры в ипотеку имеет право любой россиянин, работающий официально. Условие получения денег по процентам – соблюдение норм законодательства при оформлении бумаг и предоставлении их налоговым органам. Поэтому рекомендуем четко соблюдать пошаговую инструкцию.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Получая официальную зарплату, каждый работник ежемесячно отчисляет налог в российский бюджет. Когда налогоплательщик решает совершить крупную покупку, у него есть право вернуть часть уплаченных ранее налогов. Это правило распространяется как на граждан, которые приобретают квартиру за счет собственных накоплений, так и на тех, кто решил воспользоваться услугами банка и оформить ипотечный кредит.

На каких условиях оформляется имущественный вычет по ипотеке?

Налоговый вычет оформляется только на те налоги, которые ранее уже были удержаны из заработной платы гражданина. При этом, оформлять вычет можно только по факту уплаты денежных средств за недвижимость. То есть, получить вычет можно только с той суммы, которая уже выплачена банку по ипотеке, а не со всей суммы, предусмотренной ипотечным договором.

Существует четко определенный перечень условий получения вычета при покупке квартиры в ипотеку:

  • Претендент должен быть совершеннолетним дееспособным гражданином Российской Федерации и иметь официальный доход, облагаемый налогами.
  • Рассчитывать на получение вычета может также лицо, являющееся иностранцем-резидентом, то есть официально проживающее и работающее на территории России не менее 183 дней в году.
  • Вычет в каждом случае рассчитывается индивидуально, однако максимальная сумма ипотечного долга, по которому может быть рассчитан возврат средств, составляет 2 миллиона рублей, а банковских процентов – 3 миллиона рублей.
  • Если при покупке жилья установленная законодательством максимальная сумма вычета не была израсходована, остаток можно получить при приобретении следующего объекта недвижимости.
  • Приобретаемое имущество должно находиться на территории Российской Федерации, так как получить налоговый вычет по ипотеке можно только предоставив документы российского образца, подтверждающие право собственности на квартиру или дом.
  • Недвижимость может быть как готовая, так и строящаяся.
  • Вычет может рассчитываться на первый взнос и на уже выплаченные долг и проценты.
  • Имущественный вычет на банковские проценты может быть оформлен только на ипотечный займ и не производится в случае, если на покупку жилья гражданин оформлял потребительский кредит.
  • Вычет не может быть оформлен на те средства, которые выплачиваются в счет погашения ипотеки из бюджета. Так, например, оформлению налогового вычета не подлежит сумма материнского капитала, если она использовалась в качестве первого взноса по ипотеке или как средство погашения основного долга.
  • Нельзя оформить налоговый вычет на квартиру в ипотеке, если она была куплена у близкого родственника – у супруга, родителей, брата, сестры и т.д.
  • Подать документы на оформление налогового вычета необходимо в течение трех лет с момента вступления в право собственности на недвижимость.

Воспользоваться своим правом на налоговый вычет может только гражданин, получающий официальную заработную плату. Все средства, которые выплачиваются работодателем в конверте, не могут учитываться при расчете. Это значит, что для гражданина гораздо выгоднее получать официальную зарплату в полном объеме, поскольку чем больше сумма его ежемесячного вознаграждения, тем быстрее он получит причитающиеся ему по закону деньги налогового вычета.

Как производится расчет налогового вычета?

Налоговый вычет по процентам по ипотеке, как и по основному долгу, составляет 13% от суммы. Чтобы правильно рассчитать сумму имущественного вычета, следует еще раз упомянуть максимальные значения выплат по закону:

  • Максимальная сумма ипотечного займа, с которой налогоплательщик может рассчитывать на возвращение подоходного налога, составляет 2 миллиона рублей. Это значит, что максимум при покупке квартиры в ипотеку от ее стоимости ФНС вернет 260 тысяч рублей, что составляет 13% от суммы в 2 миллиона.
  • Максимальная сумма процентов по ипотеке составляет 3 миллиона рублей. Соответственно максимум, который гражданин может получить в качестве вычета по банковским процентам, составляет 390 тысяч рублей. Что составляет 13% от суммы в 3 миллиона.
  • Максимальная сумма вычета рассчитывается путем суммирования полученных значений и составляет 650 тысяч рублей.

Согласно действующему законодательству сначала производится выплата суммы вычета по основному долгу, и только после полного ее погашения, переходят к выплате вычета по процентам.

Налоговый вычет по процентам по ипотеке, как и по основному долгу, составляет 13% от суммы. Чтобы правильно рассчитать сумму имущественного вычета, следует еще раз упомянуть максимальные значения выплат по закону:

  • Максимальная сумма ипотечного займа, с которой налогоплательщик может рассчитывать на возвращение подоходного налога, составляет 2 миллиона рублей. Это значит, что максимум при покупке квартиры в ипотеку от ее стоимости ФНС вернет 260 тысяч рублей, что составляет 13% от суммы в 2 миллиона.
  • Максимальная сумма процентов по ипотеке составляет 3 миллиона рублей. Соответственно максимум, который гражданин может получить в качестве вычета по банковским процентам, составляет 390 тысяч рублей. Что составляет 13% от суммы в 3 миллиона.
  • Максимальная сумма вычета рассчитывается путем суммирования полученных значений и составляет 650 тысяч рублей.

Согласно действующему законодательству сначала производится выплата суммы вычета по основному долгу, и только после полного ее погашения, переходят к выплате вычета по процентам.

Иванов Петр Семенович решил оформить ипотечный кредит и приобрести дорогую квартиру в центре Москвы стоимостью 28 миллионов рублей. Кроме основной суммы долга ипотеки, Петр Иванович выплатит банку 3,3 миллиона процентов по кредиту. Оформление налогового вычета в этом случае будет рассчитываться следующим образом.

  • Вычет по основной сумме долга – так как стоимость квартиры превышает максимум, подлежащий вычету по закону, расчет будет производиться по верхней границе в 2 миллиона рублей. Это значит, что по основному долгу Петр Семенович в качестве вычета сможет получить 2 000 000 Х 13% = 260 000 рублей.
  • Вычет по процентам ипотеки – сумма процентов также превышает максимум, а значит расчет также производится по верхней границе в 3 миллиона рублей. Это значит, что по процентам Петр Семенович в качестве вычета сможет получить — 3 000 000 Х 13% = 390 000 рублей.
  • Общая сумма вычета в этом случае будет максимальной и составит 260 000 + 390 00 = 650 000 рублей.

Петрова Антонина Антоновна оформила ипотеку на маленький домик в деревне, стоимость которого составила всего 1 миллион рублей. Сумма, которую Антонине Антоновне придется выплатить банку в качестве процентов, составляет 380 тысяч рублей. Расчет налогового вычета в этом случае будет производиться следующим образом:

  • Вычет по основной сумме долга – рассчитывается как 1 000 000 Х 13% = 130 000 рублей.
  • Вычет по процентам ипотеки – рассчитывается следующим образом 380 000 Х 13% = 49 400 рублей.
  • Общая сумма вычета составит 130 000 + 49 400 = 179 400 рублей.

Как оформить налоговый вычет по ипотечному кредиту?

Оформить налоговый вычет может либо собственник квартиры, приобретенной в ипотеку, либо его законный супруг. Если квартира приобретается супругами совместно, они могут рассчитывать на увеличение суммы налогового вычета в два раза, поскольку согласно поправкам, внесенными в законодательство в 2014 году, допускается суммирование расходов супругов. Так, максимальная сумма вычета по основному долгу в этом случае будет равна 260 тыс. Х 2 = 520 тысяч рублей, а по банковским процентам составит 390 тыс. Х 2 = 780 тысяч рублей.

Как уже упоминалось выше, инициировать процедуру оформления налогового вычета по ипотеке можно в любой момент в течение трех лет после вступления в права собственности на квартиру. Оформление производится посредством двух простых шагов:

  • Шаг 1 – Обращение в банк. В первую очередь для оформления имущественного вычета необходимо обратиться в банк с соответствующим заявлением. Там заемщику будет выдана справка о фактически совершенных платежах с указанием сумм погашения основного долга и процентов. Подобная справка выдается обычно в течение трех дней с момента обращения клиента в отделение банка.
  • Шаг 2 – Обращение в налоговую инспекцию. Полученную справку вместе с пакетом документов следует передать в ближайшее отделение ФНС с заявлением о начислении вам налогового вычета по ипотеке. Обращение будет рассмотрено, после чего сотрудники налоговой инспекции самостоятельно рассчитают сумму полагающегося налогового вычета.

По закону на рассмотрение документов и заявлений сотрудники ФНС имеют не более 3 месяцев, после чего они должны составить письменный ответ, однако, как показывает практика, период оформления документов на получение налогового вычета обычно составляет от 1 до 4 месяцев. После того как документы приняты и рассмотрены, гражданину предлагается выбрать один из двух способов начисления налогового вычета.

Два способа получения налогового вычета

  • Способ №1 – получение вычета в ФНС. В этом случае сумма налогового вычета будет переводиться гражданину на личный счет общим платежом один раз по окончании календарного года. Перевод будет осуществлять налоговая инспекция. По условиям этого варианта гражданин может получить ежегодно сумму вычета, не превышающую сумму, перечисленную им в бюджет в качестве налога. Например, гражданину положена сумма налогового вычета размером в 213 тысяч рублей, а заработная плата его составляет 75 тысяч рублей в месяц. В этом случае ФНС в первую очередь рассчитает, сколько средств за год гражданин перечислил в бюджет. В нашем примере эта сумма будет составлять 75 000 (заработная плата) Х 12 (количество месяцев в году) Х 13% (налог) = 117 тысяч рублей. Это значит, что по окончании года на счет гражданина будет переведено 117 тысяч рублей по налоговому вычету. Оставшаяся сумма (213 000 – 117 000 = 96 000 рублей) будет выплачена по окончании следующего календарного года.
  • Способ №2 – получение вычета от работодателя. Этот вариант стал доступен гражданам нашей страны в 2015 году, когда в законодательство были внесены соответствующие поправки. В этом случае в налоговой инспекции следует получить уведомление с точным расчётом суммы налогового вычета по основному долгу и по процентам. Этот документ необходимо отнести в бухгалтерию и написать стандартное заявление. В каждой организации оно может быть свое — сотрудники бухгалтерии предоставят образец. После этого ежемесячная заработная плата гражданина будет увеличена на 13% за счет того, что из нее не будет удерживаться подоходный налог. Такая схема сохранится до тех пор, пока не будет выплачена вся сумма вычета, полагающаяся работнику. Возвращаясь к прошлому примеру, можно посчитать, что сумма ежемесячной прибавки к заработной плате в 75 тысяч рублей будет составлять 75 000 Х 13% = 9 750 рублей. Если общая сумма налогового вычета составила 213 тысяч, то несложно рассчитать, что выплачивать дополнительные деньги работодатель будет на протяжении 21 месяца.

Как получить вычет по процентам по ипотеке и по основной стоимости жилья, каждый заемщик выбирает для себя сам, однако согласно статистике большинство граждан отдают предпочтение первому варианту.

Какую сумму можно получить по вычету?

На сегодняшний день максимальная сумма налогового вычета составляет 650 тысяч рублей. Если супруги покупают квартиру совместно, эта сумма возрастает в два раза и составляет 1 миллион 300 тысяч рублей.

Если приобретаемая в ипотеку недвижимость стоит менее 2 миллионов рублей, а проценты по кредиту за весь срок составляют менее 3 миллионов, допускается использование неизрасходованной суммы вычета при покупке следующего жилья. Так, например, приобретая квартиру, гражданин получил 450 тысяч рублей налогового вычета. Оставшиеся 200 тысяч он может потребовать от ФНС при приобретении другого объекта недвижимости.

Существенных изменений в 2017 году не произойдет. Сумма вычета по-прежнему рассчитывается как 13% от стоимости недвижимости и банковских процентов. Незначительные изменения коснуться лишь перечня предоставляемых в ФНС документов. Так, в качестве подтверждения права собственности на недвижимость больше не потребуется предоставлять свидетельство о регистрации, которое с середины 2016 года не выдается на бумажном носителе, а хранится в электронной базе. Его заменит выписка из ЕГРП (единого государственного реестра прав).

Еще одна относительно новая поправка в законодательство коснулась ситуаций, когда родители приобретают жилье в ипотеку и оформляют его на своих несовершеннолетних детей. Раньше данный аспект никак не регулировался, и на практике родители, не являясь собственниками недвижимости, не могли претендовать на получение налогового вычета. Новые поправки в Налоговый Кодекс прописывают, что в случае оформления объекта недвижимости на несовершеннолетнего гражданина, право на получение имущественного вычета имеют его законные представители. При этом право ребенка на получение в дальнейшем собственного налогового вычета не ограничивается.

Еще одно положительное изменение в оформлении налогового вычета при ипотеке в 2017 году касается бурного развития интернет-схемы. Так, согласно новым правилам, подать заявление и пакет документов в ФНС можно, воспользовавшись личным кабинетом на официальном сайте налоговой службы, даже не выходя из дома.

Когда могут отказать и что делать в этом случае?

Иногда, после подачи документов в ФНС, гражданину приходит уведомление о том, что в выплате налогового вычета ему отказано. Произойти это может по следующим причинам:

  • Подан неполный пакет документов, некоторые из документов не действительны на момент рассмотрения.
  • Сведения, предоставленные в ФНС заведомо неверны.
  • Заявитель допустил ошибки при заполнении налоговой декларации.
  • Заявитель не имеет официального дохода, с которого ежемесячно взимается налог (безработный, студент, пенсионер и т.д.).
  • Ранее заявитель уже воспользовался своим законным правом на вычет.
  • Жилье было приобретено у близкого родственника.
  • Оплату по ипотеке производит не заявитель, а другое лицо.

После получения отказа гражданин в первую очередь должен обратиться в территориальное отделение налоговой службы для получения соответствующих разъяснений. Очень важно, что обратиться для уточнения причины отказа следует в срок до трех лет с момента вступления в права собственника недвижимости. Чаще всего причина отказа кроется в невнимательности самого гражданина и после подачи дополнительных документов и исправления ошибок в декларации сотрудники ФНС принимают положительное решение по вычету. Если гражданин считает, что отказом были нарушены его законные права, он имеет право подать заявление для рассмотрения в суд.

Разбираясь, как получить налоговый вычет, если квартира в ипотеке, особенное внимание следует уделить сбору полного пакета документов. Для получения положительного решения в ФНС придется предоставить:

Право на получение налогового вычета дает возможность ощутимо сэкономить именно в тот период, когда налогоплательщик сталкивается с существенными затратами на приобретение недвижимости.

1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars (Пока оценок нет)
Загрузка...
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

22 − 13 =

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

map