Содержание

як повернути ПДФО за навчання

Порядок повернення 13 відсотків за навчання в 2018 році

У РФ 70% освітніх послуг надається на платній основі. Але закон передбачає можливість часткового відшкодування коштів.

Але скористатися правом можуть далеко не всі. Як у 2018 році повернути 13% вартості навчання? За законодавством Російської Федерації можна повернути частину оплати за навчання.

Така можливість є у людей, що працюють офіційно. Крім іншого має значення, в якій установі виходить освіту. Як повернути 13 відсотків вартості навчання в 2018 році?

здесь реклама 1

Всі жителі Росії, які працюють офіційно, платять прибутковий податок з заробітної плати. Таке утримання іменується як податок на доходи фізичних осіб.

Даним збором обкладається не тільки зарплата, але і інші доходи громадян. Так ПДФО стягується з продажу майна, здачі нерухомості в оренду, доходів від приватного підприємництва.

Хоча держава стягує певний відсоток практично з кожного доходу росіян, воно передбачає і можливість повернення стягнутого податку.

Зокрема громадяни можуть скористатися податковим вирахуванням, але тільки в суворо визначених випадках.

Податкові відрахування - це зменшення доходів платника податку на суму понесених ним витрат. Тобто податкова база при нарахуванні податку зменшується на суму наданого вирахування.

До числа соціальних податкових відрахувань якраз і відноситься відрахування за навчання. Однак повернення податку пов'язаний з деякими нюансами, про які слід знати, претендуючи на отримання пільги.

Перш за все, слід розібратися з визначенням ПДФО, що дозволить зрозуміти механізм повернення податку.

здесь реклама 2

Податок на доходи фізичних осіб утримується з офіційних доходів громадян, які вони отримують від трудової або підприємницької діяльності.

При цьому резиденти РФ виплачують 13 відсотків від суми доходу, а нерезиденти платять 30 відсотків.

Часто резиденство плутають з громадянством. Насправді бути податковим резидентом РФ може бути й іноземний громадянин.

Досить проживати в Росії на законних підставах постійно або як мінімум протягом 183 днів за рік і при цьому отримувати дохід від офіційної діяльності.

За цим принципом нерезидентом РФ може бути і російський громадянин, який проживає за кордоном.

Різниця статусів в тому, що розмір ПДФО відрізняється:

Податковий відрахування надається тільки по ПДФО 13%. Відповідно, претендувати на відрахування можуть як росіяни, так і іноземці, але тільки при наявності статусу резидента.

Відрахування за навчання - це повернення частини вартості в розмірі сплаченого за рік ПДФО і не більше визначеного максимуму. Чи означає це, що держава відшкодовує оплату навчання не в повному обсязі.

Повернути можна не більше суми прибуткового податку, виплаченого за попередній зверненням рік і не більше максимального розміру відрахування.

У кого є право на отримання

Правом на повернення 13 відсотків за оплату навчання мають:

Основною вимогою до одержувача вирахування є такі критерії, як:

Недостатньо тільки працевлаштуватися, щоб отримати право на відрахування. Розмір наданого вирахування безпосередньо залежить від суми раніше сплаченого ПДФО.

Повернути можна тільки те, що раніше виплатив до бюджету. Також сума повернення обмежена законодавчо встановленим лімітом:

Чи можна одержати відрахування за оплату навчання чоловіка? Наприклад, дружина вчиться, а чоловік працює і сплачує її навчання. Відрахування за чоловіка законом не передбачений.

Повернути частину оплати зможе тільки навчається чоловік сам за себе, причому в квитанціях на оплату повинно вказуватися його ім'я.

Отримувати відрахування можна щорічно, незалежно від того, скільки років триває навчання. Але при цьому подавати декларацію дозволяється не більш ніж за три попередні роки.

Тому рекомендується не затягувати звернення, а подавати декларацію відразу по закінченні календарного року.

Має значення і установа, в якому виходить освіту. Воно в обов'язковому порядку повинно мати ліцензію на право ведення освітньої діяльності.

З учням повинен бути укладений договір на надання освітніх послуг. Освітня організація може бути як державної, так і приватної.

Причому навчання може бути не тільки загальним або професійним, а й додатковим.

Про соціальні податкових відрахуваннях йдеться в ст.219 НК РФ. У стосовно вирахування за отримання освіти тут сказано, що правом на повернення частини прибуткового податку мають:

  • платники податків, самостійно отримують освіту;
  • батьки, чиї діти до 24 років отримують очна освіта;
  • опікуни або піклувальники дітей;
  • особи, які оплачують освіту братів або сестер.

Обов'язковою вимогою є державна акредитація навчального закладу. Відрахування надається в розмірі фактично зроблених витрат в межах встановленої суми.

Як діє закон 255-ФЗ про обов'язкове соціальне страхування, читайте тут.

Не можна застосувати відрахування, якщо оплата здійснюється за рахунок коштів материнського капіталу.

Отримати податкове вирахування можна двома способами - через податкову інспекцію або через роботодавця.

Кожен варіант має свої плюси і мінуси:

Документи на повернення 13 відсотків за навчання

Для отримання податкового вирахування за навчання потрібно підготувати наступні документи:

Найскладнішим для людини, вперше оформляє відрахування, є заповнення декларації.

Заповнити потрібно титульний лист документа встановленої форми, перший і другий розділи, листи А і Е.

Можна заповнити декларацію від руки, скачавши бланк з офіційного сайту ФНС і керуючись зразком. Але важливо враховувати, що щорічно форма декларація змінюється.

І потрібно подавати декларацію, відповідну році, за який здійснюється повернення. Щоб не допустити помилок в заповненні, можна здійснити заповнення за допомогою спеціальної програми, завантаженої з сайту ФНС.

При отриманні освіти у ВНЗ не має значення, отримує громадянин очна освіта, заочне, дистанційне або у формі екстернату.

Але такий порядок застосовується лише щодо навчання безпосереднього одержувача вирахування. При цьому вік не береться до уваги.

А ось коли здійснюється повернення податку за навчання дитини в інституті або брати / сестри оформляють пільгу, то враховуються лише очна форма освіти. Крім того, вік того, хто навчається дитини не повинен перевищувати 24 років.

Договір, укладений з ВУЗом на навчання дитини, підписати може будь-який з батьків. При цьому і відрахування може вимагати будь-який батько, навіть якщо не він підписав договір.

Але коли мати і батько розведені, то право на повернення податку має тільки той батько, з яким було укладено договір.

Іноді договір оформляється на ім'я самого студента. У цьому випадку батьки також можуть претендувати на відрахування.

Але якщо студент підробляє у вільний від обліки час, то доцільно укласти договір і на одного з батьків і на самого студента.

При цьому відрахування можуть отримати обидва - батько від суми в 50 000 рублів, а студент від суми в 120 000 рублів. Чи можна претендувати на відрахування в разі відрахування за власним бажанням?

Так, закон цього не забороняє, оскільки значення мають фактично понесені витрати на освіту, а не результат навчання.

Як повернути 13 відсотків за навчання в автошколі? Якщо про можливість отримання вирахування при навчанні в інститутах і вузах громадяни ще якось обізнані, то про те, що можна одержати відрахування за навчання в автошколі більшість людей і не підозрює.

Тим часом, якщо навчання отримано на платній основі, а автошкола належним чином акредитована, дозволяється оформити повернення частини вартості навчання за рахунок ПДФО.

Відео: як заповнити форму 3 ПДФО і отримати податкове вирахування за навчання

Різниці в оформленні вирахування за навчання в автошколі немає. За своє навчання громадянин може одержати відрахування незалежно від того як він навчався, очно, заочно або на вечірньому відділенні.

Коли оформляється відрахування за дітей, братів або сестер, форма навчання може бути виключно очної.

У число надаваних документів включається договір на надання послуг і ліцензія автошколи.

Якщо договір був укладений в режимі онлайн, то необхідно його роздрукувати, щоб інспектор автошколи проставив на ньому свій підпис.

Якщо платник податків вибрав спосіб отримання податкового вирахування за навчання через ФНС, то починати процедуру слід після закінчення року, за який відшкодовується податок.

Порядок дій буде таким:

Коли відрахування оформляється через роботодавця, не має значення період обертання. Можна не чекати кінця року і звертатися відразу після звершення платежу.

Покроковий алгоритм дій такий:

  1. Написати заяву в ФНС на отримання повідомлення про право на соціальний відрахування.
  2. Зібрати документи, що підтверджують право отримання вирахування.
  3. Подати підготовлені документи і заяву до податкових органів за місцем проживання.
  4. Через 30 днів отримати в ФНС запитане повідомлення.
  5. Надати документ з податкової в бухгалтерію роботодавця.
  6. Отримувати відрахування з кожної зарплати (роботодавець не буде утримувати прибутковий податок до вичерпання суми відрахування до кінця року).

Як можна оформити через держпослуги

З 2015 року користувачі порталу держпослуг мають можливість подавати податкову звітність в режимі онлайн через портал. Інформація передається в ФНС.

Для оформлення податкового вирахування через держпослуги потрібно:

  • бути зареєстрованим користувачем порталу;
  • мати електронний цифровий підпис (для фізособи підійде і некваліфікована ЕП);
  • відсканувати всі необхідні документи.

Безпосередньо для подачі декларації потрібно:

У вікні онлайн-форми заповнюється декларація, підписується ЕЦП і до неї прикріплюються скани документів. Статус відправленої заявки можна відстежувати в Особистому кабінеті.

Тут же на держпослуг можна записатися на прийом до податкової інспекції для надання оригіналів документів для звірки.

На інформаційній сторінці послуги вибирається «Запис в відомство» і натискається кнопка «Записатися на прийом».

Протягом якого часу проводиться виплата

Податкове законодавство України встановлює терміни для надання податкового відрахування.

Так при оформленні повернення через ФНС після подачі всіх документів податкової інспекції дається три місяці на перевірку достовірності наданої інформації.

Про прийняте рішення заявник повідомляється протягом десяти днів. У разі позитивної відповіді платник податків подає заяву на повернення податку.

Після цього протягом місяця гроші перераховуються на рахунок заявника. Якщо подати заяву про повернення відразу з декларацією, можна дещо скоротити термін очікування.

Про загальноросійський класифікатор спеціальностей за освітою ОКСО, читайте тут.

Як проходить лікування зубів безкоштовно по полісу ОМС в Москві, дивіться тут.

Коли відрахування оформляється через роботодавця, повідомлення з податкової інспекції видається через місяць після звернення.

Відразу після надання документа в бухгалтерію починає надаватися відрахування. Тобто вже з наступної зарплати роботодавець не стане утримувати ПДФО.

Оформлення податкового вирахування за навчання може здатися складним і тривалим.

Насправді ж достатньо лише правильно підготувати потрібний пакет документів і своєчасно подати декларацію.

Якщо протягом усього періоду навчання повертати частину податку, то можна помітно знизити вартість навчання і заощадити сімейний бюджет.

Як повернути податок за навчання дитини в інституті

Законодавством РФ передбачено часткове повернення коштів, які були витрачені на навчання дитини у ВУЗі. Таким чином, податок за навчання не відраховується з батьків дитини, а повертається при зверненні до відповідної інстанції.

Податкові відрахування - це повернення коштів за будь-які витрати, наприклад, лікування, освіту або придбання житла. З 2018 року діє новий порядок повернення податку на навчання. Варто відзначити, що перед тим, як подавати документи на повернення такого податку, необхідно визначити специфіку та особливості його оформлення.

Повернення податку за навчання дитини: особливості та нюанси

Перед тим, як подавати пакет документів на відшкодування податку за навчання дитини, необхідно визначити, в яких випадках ця процедура може бути здійснена. До відрахування податку приймаються такі витрати:

  1. На власне навчання будь-якої форми.
  2. Повернути кошти може людина, яка безпосередньо навчається або закінчив той чи інший ВНЗ.
  3. На навчання дитини.
  4. Таке повернення можна оформити на вартість навчання до виконання дитиною 24 років.
  5. На придбання освіти близьких родичів.

В цьому випадку, оформити повернення податку за платне навчання можуть оформити найближчі родичі або опікуни дитини, до виконання ним 24 років. При цьому студент повинен знаходитися на очній формі навчання.

Для того, щоб оформити повернення коштів за навчання дитини, платник податків повинен звернутися до податкової інспекції, при цьому надавши певний перелік документів.

Як оформити податкове вирахування за навчання

Для оформлення податкового вирахування, батьки повинні бути офіційно працевлаштованими і отримувати заробітну плату, з якої роботодавець щомісяця сплачує податок.

Варто пам'ятати, що існує термін давності вирахування. Повернути кошти можна протягом 3 років після здійснення оплати. Якщо оплата за навчання проводилася в 2017 році, то повернути частину суми ви зможете до 2020 року включно. Сума соціального відрахування буде залежати від двох показників:

  1. Максимального розміру соціального відрахування.
  2. Суми податку ПДФО, який було сплачено державі за минулий рік.

Повернути прибутковий податок за очне навчання в університеті може як і сама дитина, якщо він працює, так і його батьки. У випадку з подружжям, повернути такий податок не вдасться. Тобто, якщо ваш чоловік оплачує ваше навчання в університеті або будь-якому іншому навчальному закладі, отримати податкове вирахування він не зможе.

Щоб надалі уникнути проблем з отриманням відшкодованого податку на прибуток, батькам під час вступу дитини до університету, необхідно вказувати платника коштів за навчання. Якщо суми за навчання платять батьки, то і при оформленні подібної субсидії варто вказувати доходи батьків. При цьому, чим вище щомісячний дохід батьків і їх платоспроможність, тим меншу суму сплаченого ними податку вдасться повернути.

Документи для повернення податку за навчання

Отримати податкове вирахування можуть батьки або найближчі родичі того, хто вчиться або вчився у вищому навчальному закладі протягом останніх трьох років. Для повернення прибуткового податку за навчання в 2018 році знадобиться наступний пакет документів:

  1. Складена заява на повернення податку за навчання.
  2. Паспорт, ІПН.
  3. Довідка з роботи про те, що ви сплачуєте податок ПДФО.
  4. Податкова декларація.
  5. Розрахунковий рахунок, куди будуть переведені гроші.
  6. Договір, який підтверджує, що родич дійсно вчиться або вчився освітньому закладі.
  7. Копія ліцензії з інституту / університету підтверджує, що ця установа має право на проведення освітньої діяльності.
  8. Підтвердження переказів коштів. В якості підтвердження можуть виступати чеки, квитанції, виписки рахунку. Тобто, будь-які документи, що підтверджують оплату грошей за навчання.
  9. Свідоцтво про народження і паспорт дитини.
  10. Довідка про те, що дитина вчиться / вчився на очній формі навчання.

Повернути податок за навчання в інституті можна в будь-який час навчального року. Почати збирати документи для повернення податку можна відразу після вступу до університету і перерахування перших внесків за навчання. Таким чином, кожен батько зможе повернути сплачений податок ПДФО з навчання, що спростить і зменшить витрати на навчання дитини. Оформити таку субсидію можна якщо дитина вчиться в ближньому зарубіжжі.

Рекомендуємо переглянути відеоінструкцію з повернення податкового вирахування за навчання:

Як отримати податкове вирахування за навчання

Для всіх, хто оплачував вуз, дитячий сад або автошколу

Цього року податкова заплатить мені 33 тисячі рублів. Це мій податкове вирахування за навчання. Ось як я його отримала.

Я поступила в інститут в 2012 році на платне відділення. Паралельно влаштувалася на роботу, щоб самостійно платити за навчання. На початку 2017 роки я вирішила отримати податкове вирахування. Зазвичай заяву на податкове вирахування подають раз на рік. Але я подала відразу за три роки діє до: 2014, 2015 і 2016.

Для цього мені знадобилися документи з інституту, довідка з роботи, податкова декларація і кілька заяв. Більшу частину процесу можна було пройти в своїй же бухгалтерії, але, так як я звільнилася, мені довелося проходити всі етапи самостійно.

Хто може отримати податкове вирахування

Відрахування отримують громадяни з оподатковуваним доходом. Якщо ви працюєте офіційно і отримуєте зарплату, то сплачуєте з неї податок на доходи - 13%.

Коли витрачаєте гроші на корисні для держави справи, держава повертає частину цього податку.

Непрацюючі пенсіонери і безробітні студенти зарплати не отримують і прибуткового податку не платять, тому відрахування їм не належить (ст. 219 НК). Відрахування не зможуть отримати індивідуальні підприємці, які обрали спрощену систему оподаткування, єдиний податок на поставлений дохід і патентну систему. Також відрахування не передбачається при оплаті навчання за рахунок материнського капіталу (подп. 2, п. 1, ст. 219 НК).

Відрахування можна отримати за себе або за близьких родичів - дітей, сестер і братів у віці до 24 років, - якщо ви оплачували їх навчання. Важливо, щоб вони вчилися на денному відділенні, а не заочно. Якщо ви платите самі за себе, то форма навчання значення не має.

Відрахування отримують з витрат на навчання у вузі, дитячих садах, школах, автошколах або центрах по вивченню іноземних мов. Головне, щоб у установи була ліцензія на здійснення освітньої діяльності. Неважливо, державна це організація або приватна.

Максимальна сума витрат, за яку дадуть соціальний відрахування, - 120 000 Р в рік і 50 000 Р за оплату навчання дітей. Держава поверне 13% від цієї суми: до 22 100 Р в рік. Можна отримати два вирахування за рік, якщо ви платили і за себе, і за свою дитину. Якщо витратите на навчання більше, все одно повернуть тільки 22 100 Р. Тому дороге навчання краще оплачувати поетапно, а не відразу за кілька років.

Податкові відрахування розраховують з доходу

Припустимо, що працює студентка Анастасія одержує 80 000 Р в місяць. У рік вона заробила 960 000 рублей. З цієї суми на руки вона отримала 835 200 Р. 13% прибуткового податку за неї заплатив роботодавець - 124 800 Р.

Настя витратила на навчання 40 000 Р, по 20 000 Р за семестр. Вона подала заяву на податкове вирахування.

Після подачі заяви податкова відніме витрати на освіту з доходів Насті за рік і перерахує її ПДФО:

(960 000 - 40 000) × 0,13 = 119 600 Р

Виходить, що Анастасія повинна була заплатити 119 600 Р, але насправді заплатила 124 800 Р. Податкова поверне їй переплату:

124 800 - 119 600 = 5200 Р

Податкові відрахування можна отримати за три минулі роки. У 2017 році можна одержати відрахування за 2016, 2015 і 2014 роки.

При отриманні вирахування важлива дата оплати семестру, а не дата його початку. Наприклад, ви оплатили семестр в грудні 2015 року, а почався він у січні 2016. Цей чек прикріплюють до заяви за 2015 рік, а не за 2016.

Найлегше подати документи на роботу: вам потрібно буде тільки привезти повідомлення з податкової про право на відрахування, решта в бухгалтерії зроблять за вас (п. 2 ст. 219 НК РФ). Але мені цей варіант не підійшов, тому що я вже звільнилася.

Якщо у вас є особистий кабінет на сайті податкової служби - подавайте заяву там. Щоб отримати доступ до кабінету, доведеться звернутися в найближчу податкову. Також підійдуть логін і пароль від сайту держпослуг.

У мене не було доступу, і я віддавала документи особисто.

Для податкового вирахування потрібна пачка документів:

  1. Документи з навчального закладу - підтвердити, що навчальний заклад сьогодення.
  2. Довідка 2-ПДФО - підтверджує, що ви отримували зарплату і платили ПДФО.
  3. Декларації 3-ПДФО за кожен рік навчання - підтверджують ваші домагання на відрахування.
  4. Заява про повернення частини ПДФО - документ, за яким податкова буде платити.
  5. Копія паспорта - просто так, для порядку.

Документи з навчального закладу. Вам знадобиться копія договору та завірена копія ліцензії вузу, а також платіжні документи: чеки, квитанції, платіжні доручення.

Перша сторінка договору про надання освітніх послуг

Договір з навчальним закладом можна віддати в податкову в оригіналі. Для ліцензії вузу потрібно завірена копія. Завірити копію можна у нотаріуса або в самому навчальному закладі.

Ліцензія установи на право надання освітніх послуг

Ще вам будуть потрібні оригінали платіжних чеків. Якщо ви втратили чек, його можна відновити в бухгалтерії інституту або в банку (якщо оплата проводилася безготівково). Я втратила один чек. Відновлення чека обійшлося мені в 160 Р і дві години втраченого часу: довелося їхати в інститут і писати заяву на отримання копії платіжного документа.

Якщо плату за навчання підвищували, то треба надати документи, що підтверджують підвищення.

Довідка 2-ПДФО. Її видають у бухгалтерії компанії, де ви працюєте або працювали. Якщо за три роки ви поміняли кілька місць роботи, доведеться покататися і зібрати документи звідусіль. У довідці має бути вказано, скільки ви отримували і скільки за вас заплатили прибуткового податку.

Довідка 2-ПДФО

Перед тим як їхати в бухгалтерію за довідкою, зателефонуйте і запитайте, чи готова вона. Я пару раз приїжджала до призначеного терміну, а потім чекала, тому що в бухгалтерії не встигали її оформити.

Декларація 3-ПДФО за кожен рік. Декларацію оформляють від руки на бланку або на сайтах-помічників. Я заповнювала на сайті nalogia.ru.

Для заповнення декларації вам знадобляться паспортні дані, чеки з каси навчального закладу для розрахунку суми податкового вирахування і відомості з довідки 2-ПДФО: дані про роботодавця, коди і суми доходів.

Заява про повернення ПДФО. Заповніть його від руки або в електронному вигляді. У заяві вкажіть реквізити банку і номер вашого рахунку, на який держава перерахує вам гроші.

Зразок заяви про возвратеRTF, 13 Кб

У заяві можна вказати відразу загальну суму вирахування за кілька років.

Заява на повернення податкового вирахування

Документи, що підтверджують особу. Потрібен паспорт і його копія. Якщо ви оплачували навчання своїх дітей, брата або сестри, потрібно взяти з собою документи, що підтверджують родинні зв'язки (наприклад, свідоцтво про народження).

Як подати заяву в податкову

Я зібрала всі документи і поїхала в податкову. Я заклала на це пригода цілий день, але на ділі все виявилося швидко.

Я взяла номер електронної черги, і мене запросили до двох віконець. У першому здала всі документи крім заяви. Заява віддала в другому вікні. З усім впоралася за півгодини.

Податкова перевіряє документи до трьох місяців. Інспектор може знайти помилки і відмовити в податковому відрахуванні - тоді доведеться подавати документи заново. У такому випадку при заповненні треба вказати, що ви подаєте коригувальну декларацію.

З моїми документами все було гаразд. Уже через місяць я отримала свій податкове вирахування на банківський рахунок.

Результат перевірки моєї податкової декларації за 2016 рік

Чи можна повернути прибутковий податок за навчання: важливі нюанси

На такий соціальний відрахування може претендувати будь-яка людина, який оплатив навчання: своє, діточок, братів або сестер.

Держава надала можливість повернути прибутковий податок за навчання.

Це свого роду підтримка уряду людям.

Оформити його може будь-яка особа, що має офіційний заробіток.

Тому слід задуматися, чи є сенс працювати на господаря, який веде чорну бухгалтерію.

Соціальним вирахуванням є частина заробітку, не оподатковуваного відповідним податком. З його допомогою людина може повернути деякі кошти, сплачені за навчання.

Тобто, коли людина офіційно працює, що свідчить про сплату податку з доходів фізичних осіб, і оплатив навчання вправі повернути частину витрачених фінансів. Сума обчислюється відсотком від витрат. Але законодавство ввело деякі обмеження і ліміти.

Навігація по статті

За яких формах навчання можна подати на повернення податку. Як здійснити цю процедуру

Законодавством встановлено, що чоловік сплатив освіту вправі повернути частину витрат за допомогою сплаченого прибуткового податку. Це може бути застосовано до свого навчання або навчання близьких людей, якщо оплата відбувалася за рахунок заявника.

У конкретному випадку, на таке вирахування вправі розраховувати людина, який оплатив навчання:

  • Свою, незалежно очно навчається особа або заочно. А також він може проходити вечірній або додаткове навчання.
  • Свого сина до настання двадцяти чотирьох років. Але тут вже присутній критерій на обов'язкове очна освіта. Тобто, якщо дитина буде вчитися заочно, така пільга людині не призначена.
  • Опікуваного дитини, яка не досягла повноліття, при очній формі навчання. Та ж ситуація, що і з рідним сином.
  • Усиновлені особи або з тим же критерієм до настання двадцяти чотирьох років.
  • Братів і сестер до настання ними 24 років, які навчаються очно.

Людина має можливість застосувати цю пільгу за таких умов:

  • Здійснено оплату в офіційних установах освіти.
  • Людина повинна бути працевлаштований, із записом в трудовій книжці. Відповідно він оплачує ПДФО, так як всі працівники зобов'язані його сплачувати.

Слід розуміти, що ця пільга за власну навчання не має ніяких обмежень по формі. Засоби поверне податкова інспекція незалежно від того: очно, заочно або на вечірню форму навчався людина. А ось, що стосується дітей, братів і сестер, тут повернення можна оформити, тільки перебуваючи на очному навчанні.

Отримати соціальний податкове вирахування, за навчання дітей, можливо, дотримуючись наступні пункти:

  • Синові менше двадцяти чотирьох років.
  • Навчання його відбувається саме очно.
  • Договір оплати таких послуг оформлений на матір або батька.
  • Квитанції про оплату складаються на матір або батька учня.

Слід розуміти, що така пільга покладається не тільки при навчанні у вищому навчальному закладі, але також і в інших освітніх організаціях. А саме:

  • Середня освітня школа, ліцей, гімназія.
  • Молодше дошкільний навчальний заклад, тільки не зміст в ньому, а саме освіта. Виділяється в загальній платіжці окремим рядком.
  • Організація, що надає додаткову освіту синові, наприклад, музична або спортивна школа.
  • Установа додаткової освіти для дорослих людей. Наприклад, автошкола, курси підвищення кваліфікації тощо.

Слід позначити ще один важливий критерій, який стосується саме діточок: розмір відрахування на одного сина складений з суми не більшою, ніж п'ятдесят тисяч рублів.

Крім того, за навчання сина у вищому навчальному закладі така пільга не годиться, якщо навчання оплачувалася за рахунок коштів материнського капіталу. Він і так вважається допомогою держави, пільга на пільгу видаватися не може.

Сама процедура отримання вирахування на навчання включає в себе збір і подачу документації до податкової організацію, розгляд паперів цією організацією і зарахування коштів на банківський рахунок заявника.

Процес оформлення такої пільги складається з кілька пунктів:

  • Збирається необхідна документація.
  • Заповнюється спеціальна декларація 3-ПДФО і відповідну заяву. Його бланк видасть фахівець податкової організації. Заповнити його потрібно без помилок і помарок.
  • Потім всю документацію потрібно передати фахівця податкової інспекції.

На їх підставі проводиться спеціальна перевірка. Відповідно до законодавства вона виконується протягом трьох місяців. За її результатами протягом десяти робочих днів заявник повинен отримати листом повідомлення з рішенням.

  • Важливо розуміти, що під час перевірки людини можуть запросити до податкової організацію для з'ясування спірних моментів або надання оригіналів документації. Але таке буває в рідкісних випадках, зазвичай це процедура відбувається без присутності заявника.

Після цього, протягом одного місяця фінанси переводяться на банківський рахунок заявника, після написання заяви на повернення. Якщо таке клопотання писалося відразу з усією документацією, то через місяць після закінчення перевірки гроші будуть зараховані автоматично.

Виходить, що повернути прибутковий податок за навчання заочне, може тільки заявник учнівської на цій формі сам.

Для оформлення податкового вирахування за навчання заявнику потрібно наступна документація:

  • Декларація 3-ПДФО, призначена для інспекції. Її можна скласти самостійно або звернутися за допомогою до фахівців, які займаються їх заповненням. Але, за це, звичайно, доведеться заплатіть.На сайті інспекції також можна знайти програму, вона розроблена спеціально для спрощення заповнення цього документа. Якщо документи на відрахування будуть подаватися за три роки відразу, відповідно і декларацій буде три: кожна за свій рік.
  • Посвідчення особи заявника. Для ИФНС потрібно заздалегідь зробити копії перших його сторінок і прописки.
  • Річна довідка про заробіток 2-ПДФО. Її можна замовити на роботі. Якщо протягом звітного періоду відбулася зміна роботи, надати потрібний принести ці документи з усіх місць праці. У разі, збору документації за три роки, відповідно, і довідки необхідно надати за весь час.
  • Заява відповідного зразка з реквізитами банківського рахунку, на нього інспекція перерахує фінанси. Заповнюється безпосередньо в самій інспекції при фахівця.
  • Договір про навчання, з позначенням вартості. Для ИФНС попередньо слід зняти копію документа.
  • Якщо вартість за навчання змінювалася, слід принести додаткову угоду, що підтверджують збільшення оплати.
  • Ліцензія навчального закладу, яка підтверджує статус установи. Для податкової служби потрібно підготувати копію. Коли в договорі позначені реквізити цього документа, її приносити немає необхідності.
  • Документація, яка свідчить про оплату. Тут підійдуть платіжні доручення, квитанції або чеки за прибутковими ордерами. Для податкової теж слід зняти ксерокопії цих паперів.

У разі оформлення вирахування за навчання діточок разом з основним пакетом документів потрібно надати:

  • Документ, що підтверджує поява на світ малюка і його копія.
  • Довідка, яка свідчить про навчання сина очно, якщо в договорі не позначений цей факт.
  • Свідоцтво, яке підтверджує реєстрацію відносин і його копія. Його потрібно принести, якщо договір оформлений, наприклад, на матір, а відрахування бажає отримати батько.

При оформленні вирахування за навчання брата або сестри спільно з основним пакетом документації потрібно надати:

  • Свідоцтво про свою появу на світ і його копія.
  • Документ про появу на світ брата чи сестри.

Якщо людина навчається за кордоном, слід надати спільно з вищевказаної документацією: переклади наданої документації на іноземній мові, завірені нотаріусом.

Важливо розуміти, що з метою економії свого часу потрібно максимально повно зібрати всю документацію. Це також дозволить уникнути відмови на виплату від інспекції. Крім того, потрібно правильно скласти заяву і декларацію. Ці дії допоможуть уникнути додаткової біганини і неприємних моментів.

Спільно з усією документацією краще відразу писати заяву з проханням повернути кошти, тоді не знадобиться повторно йти в цей орган для написання прохання.

Слід знати, що суму що підлягає поверненню, виплачують протягом місяця після проведення перевірки та написання відповідної заяви. Але така виплата не може бути здійснена раніше, ніж закінчено розгляд.

При наданні документації на відрахування у людини при собі повинні бути оригінали всіх паперів. Інспектор податкової служби зазвичай звіряє оригінал і копію.

Чи існує термін давності повернення ПДФО

Не варто забувати, що людина має право повернути кошти за навчання того часу, коли проводилася оплата.

А також подати декларацію, і відповідно повернути фінанси допускається в році, що настає за періодом платежів.

Говорячи простіше, якщо оплата відбувалася в 2016 р, забрати частину коштів вийде тільки в 2017 році.

Коли заявник з якихось причин подав на відрахування відразу, він має право зробити це пізніше.

Але слід пам'ятати, що термін подачі визначений законом в три роки. Наприклад, людина навчався і платив за навчання в 2010-2015 рр., Відповідно в 2016 р він зможе забрати відрахування за 2013, 2014 і 2015 року.

Починаючи з 2016 року, цю пільгу, можливо, оформити через підприємство, на якому працює людина. І що вважається великим плюсом, необов'язково чекати закінчення розрахункового періоду. Досить взяти в податковій довідку, і принести її бухгалтеру, відповідального за нарахування заробітної плати.

Відрахування за навчання обмежується таким чином:

  • Коли відбувається оплата за діточок, відрахування можна отримати тільки максимум з 50000 рублів. Якщо порахувати тринадцять відсотків від цієї суми, то він складе не більше 6500 руб. за рік. Але він надається на кожну сина окремо. Тобто, одночасно навчаючи трьох дітей на очному відділенні, присутня можливість отримати пільгу на кожного з них.
  • Коли заявник самостійно оплачує своє навчання, ця межа складе 120000 крб. за рік. Тобто відрахування не може бути більше 15600 рублів. Але тут не варто забувати, в цю суму входять всі соціальні відрахування, на які ми можемо претендувати людина. Заявник на свій розсуд вибирає: на що він забере суми відрахувань. Таки чином ця межа встановлений на всі відрахування дорослої людини.

Відповідно, повернути прибутковий податок за навчання, строком давності понад три роки неможливо.

Як правильно розраховується податкове вирахування за навчання

Виходячи з вищевказаного про податкове вирахування, стає зрозуміло, що нараховується він індивідуально для кожної людини.

І розмір його залежить від ситуації і деяких обставин.

В основному його сума буде залежати від того, хто навчається.

Для повного сприйняття правильності розрахунку відрахувань розглянемо конкретні ситуації.

Самостійна оплата на особисту навчання, до ста двадцяти неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

Наприклад, Борис Константинович Андреянов вніс гроші на навчання 50000 р.Заработок його в місяць виходить 25000р., В рік складається загальна сума рівна 300000 р.

Відповідно річний ПДФО буде 39000 р. Так як платіж за навчання визначений в 50000 рублів, відрахування буде 6500 руб. (50000 * 13%).

39000 сплаченого податку за звітний період більше, ніж 6500, а витрати менше встановленого законом межі, тому заявник має право забрати відрахування повністю.

У разі коли навчання заявника варто 145000 рублів, ситуація буде наступна. Припустимо, Григорію Робертовичу Андропову було нараховано 300 тис. Руб., Як і раніше заявнику.

ПДФО, відповідно такий же 39000 р. Максимальний норматив 120000 р., Відповідно 120000 * 13% = 15600 р.

Так як 15600 менше сплаченого податку, поверненню підлягають всі гроші.

У третьому прикладі, припустимо, батько платить за навчання сина. Сергію Вікторовичу Козлову заплатив за навчання дитини очно в інституті 95 тисяч руб.

Офіційний дохід його 300000 руб. Податок дорівнює 39000 р.

Згідно із законом на навчання дітей надається ліміт 50000 р., Отримати повернення допускається в сумі 6500 (50000 * 13%).

Тут не важливо, скільки він заплатив податку. Він забирає всю суму вирахування.

У четвертому прикладі розглянемо, коли одночасно оплачується навчання трьох нащадків. Ситуація складається така:

Сіміон Павло Тимофійович заплатив за навчання трьох діточок:

  • дочка отримує освіту очно за 85 тисячі рублів
  • син навчається в дитячому саду за 20 тисяч руб
  • ще одна дочка вчиться заочно за 43 тис. руб

Заробіток їх батька склався в загальну суму 300 тис. Р. Податок звідси обчислений в розмірі 39 тис. Р.

Так як на дітей покладається обмеження по 50 тис. Р. кожному, звідси отримуємо:

  • за першу дитину, можна оформити відрахування 6 500 руб. (50 тис. Руб. * 13%)
  • за сина в садку - 2600 руб. (20 тис. Руб. * 13%)
  • дочки учнівської заочно відрахування не покладено, тому що за законом є обмеження на таку освіту

Бувають ситуації, коли людина в звітному періоді може скористатися двома відрахуваннями одночасно. Подивимося, як це може статися на п'ятому прикладі.

Припустимо, Юлія Сергіївна Аносова оплатила своє навчання 97000 рублів, і ще 45000 р. пішли на лікування чоловіка. Запрацювала вона офіційно за рік 300000 крб. Податок з цієї суми утримано в розмірі 39000 рублів. Загальні витрати склали 97000 + 45000 = 142000 руб.

Але як говорилося вище, законом встановлено ліміт 120 тисяч руб. Тому все вона зможе повернути 15600 руб. (120000 * 13%).

З вищевказаної інформації стає зрозуміло, що отримати таку пільгу допустимо при подачі декларації в відповідну організацію. Головне, дотримуватися терміну подачі, і не пропустити три роки.

Важливим критерієм тут є те, що договір про навчання повинен укладатися саме з тією людиною, яка буде оплачувати навчання.

Законодавство не ввело обмежень про те, де повинен навчатися людина. Це може відбуватися як в країні, так і за її межами. Проте, визначені спеціальні ліміти, які обмежують розмір такого відрахування.

Про те, як отримати податкове вирахування (13%) за навчання, представлено на відео:

Помітили помилку? Виділіть її та натисніть Ctrl + Enter, щоб повідомити нам.

ПДФО - податок, який розповсюджується на джерела доходів. Його розмір становить 13%.

Багатьох громадян хвилює питання: чи передбачений податкове вирахування за витратами на навчання? Розглянемо цю проблему в статті.

Якщо особа отримує заробітну плату або має інше джерело доходу, з якого утримується ПДФО і одночасно оплачує навчання, то він може повернути до 13% від вартості навчання.

Відповідно до ст. 219 Податкового кодексу РФ при несенні витрат на навчання, фізична особа має право на отримання вирахування. Іншими словами, особа має можливість повернути частину коштів, витрачених на навчання.

Податкові відрахування - частка доходу, що не обкладається податками.

Отже, громадянин має право повернути податок з витрат на отримання освіти.

Якщо ви офіційно працевлаштовані і оплачуєте навчання, то можете повернути частину коштів. Сума цих грошей становить 13% від вартості освіти.

Отримати відрахування може громадянин, який оплатив:

  • Власну навчання. При цьому не має значення форма освіти - очна, заочна, очно-заочна та т.д.
  • Навчання дітей. При цьому необхідно дотримання вимоги - вік його не повинен перевищувати 24 років. Навчання повинно проводитися за очною формою.
  • Освітня діяльність опікуваного члена сім'ї. Вимога - вік не повинен бути більше 18 років, навчання здійснюється за очною формою.
  • Освіта колишнього опікуваного члена сім'ї. Умова - вік не перевищує 24 років, освітня діяльність повинна відбуватися на очній формі.
  • Оплата навчання брата або сестри. Вимога - вік не повинен бути більше двадцяти чотирьох років. Фізичній особі, оплачує навчання, вони повинні бути повнорідними (обидва батьки загальні) або неповнорідними (один загальний батько).

Податкові відрахування за власну навчання можна отримати при дотриманні наступних положень:

  1. Вами були оплачені послуги в сфері освіти в офіційному освітньому закладі. Статуси і типи таких установ визначаються Законом країни від 1992 р №3266-1;
  2. Ви має офіційне місце роботи, і сплачуєте ПДФО (його сплачує кожен співробітник, що працює за наймом).

Отримати податкове вирахування можна навіть в тому випадку, якщо громадянин навчався в автошколі. Це право передбачено ст. 219 НК РФ. Для отримання потрібно той же пакет документів, що і для отримання вирахування за навчання в інших навчальних закладах.

Термін давності - період, протягом якого можна отримати податкове вирахування за навчання.

Його термін становить 3 роки.

Виходить, що в 2017 році право повернути частину коштів, витрачених на отримання освіти, мають громадяни, що почали освітню діяльність не раніше трьох років тому - в 2012 році.

Розрахунок відшкодування ПДФО за навчання

Існує обмеження щодо отримання вирахування за оплату навчання - не можна повернути більше коштів, ніж було перераховано в бюджет, тобто не більше 13%. Як розрахувати відрахування?

На першому прикладі розглянемо відрахування за власну навчання. Відомості: в 2012 р Іванов П.А. вніс до університету 60.000 руб. Дохід громадянина за цей рік - 600.000 руб. (Щомісяця по 50.000 рублів). сума сплачуваного підхідного податку, утримуваного роботодавцем, становить 78.000 руб.

Розрахунок. Витрати на навчання рівні 60.000 руб., Виходячи з цього, до повернення нараховується 7.800 руб. (13% від загальної суми). За 2013 рік Іванов П.А. вніс податок в розмірі понад 7.800. Витрати на навчання вийшли менше обмеження, сума якого становить 120.000 руб. (Відповідно до законодавства ліміт на навчання дорівнює 120.000 руб.). Виходячи з цього, робимо висновок - Іванов І.А. отримав відрахування в розмірі - 7.800 руб.

На другому прикладі розглянемо розрахунок вирахування за навчання дитини. Відомості: в 2014 році громадянка Петрова Л. В. внесла кошти за навчання дочки у ВНЗ - 80.000 рублів. Її доходи за цей рік становлять 300.000 рублів. (25.000 щомісяця). Сума сплачується за рік податку становить 39.000 руб.

Розрахунок. Витрати на освітню діяльність рівні 80.000 руб. Виходячи з цього, до повернення зараховується 10.400 руб. (13% від 80.000 руб.). За 2014 рік Петрова Л.В. внесла податок, що перевищує 10.400 руб. Однак законодавство встановлює ліміт - 50.000 руб. на навчання дітей, братів і сестер. Отже, громадянка може одержати відрахування в розмірі 6500 руб. (50.000 руб. * 13%).

Звільнення в зв'язку зі смертю працівника відбувається на підставі свідоцтва. Детальніше в статті.

Законодавством країни з 2009 року встановлюється наступне правове становище - відрахування за витратами на оплату власної освітньої діяльності становить не більше 15.600 руб.

Найбільша можлива сума відрахування на навчання дитини (брата, сестри) становить 50.000 руб. щорічно для батьків.

При оформленні відразу декількох відрахувань, буде поставлено обмеження - 120.000 руб. на рік.

Якщо навчаються в родині кілька?

Розглянемо на прикладі, яку суму буде дорівнює податкове вирахування, якщо в сім'ї навчається кілька дітей.

У 2014 році громадянин Морозов П.А. вніс гроші на навчання дочки - 80.000 руб., за сина в дитячому саду - 40.000 руб., за освітню діяльність дочки в інституті за заочною формою - 60.000 руб. За 2014 рік Морозов П.А. заробив 300.000 руб. (Щомісяця 25.000 руб.). Розмір прибуткового податку дорівнює 39.000 руб.

Розрахунок. Незалежно від вартості навчання законодавством країни передбачається ліміт - 50.000 рублів на дитину. Отже, за першу дочку громадянин отримає відрахування, розміром 6.500 руб. (13% від 50.000 руб.), За другу дочку відрахування не піде, тому що вона навчається на заочній формі. За сина в дитячому саду - 5.2000 руб. (13% від 40.000 руб.).

Щоб отримати відшкодування буде потрібно отримати ряд документів і звернутися до відповідних служб. Як правильно зібрати пакет документації та подати його для отримання вирахування? Розглянемо ці питання докладніше.

Щоб одержати відрахування за навчання, потрібно скласти звернення до органів податкової служби.

Здати документацію можна декількома способами:

  1. Особиста присутність. Звертатися потрібно до податкової служби району за місцем проживання. При такій подачі вся документація буде перевірятися інспектором. Він на місці уточнить, які документи або виписки можуть ще бути необхідні, а також, що буде потрібно виправити.
  2. Довірена особа. У такій ситуації на представника потрібно оформити нотаріальну довіреність. Відразу варто відзначити, що частина податкових органів приймає зібраний пакет документації по рукописно складеної довіреності. Дізнаватися про це потрібно в кожному відділенні.
  3. Відправлення поштою. Якщо ви вирішили відправити документи поштою, то потрібно вибирати категорію «Цінний лист з описом». В такому випадку документацію потрібно вкласти в незапечатаний конверт, оформити 2 форми опису і перерахувати вкладені паперу. Використовуючи подібний спосіб, не потрібно особисто відвідувати податкові органи. Однак при допущенні шибок або відсутності ряду документів, про це стане відомо лише через два місяці по відправленню.

Увага! Декларацію 3-ПДФО разом з пакетом документації, необхідної для перерахування коштів, можна подати протягом року.

Існує можливість отримати відшкодування сплаченого податку прямо за місцем роботи. Для цього працевлаштованому громадянину слід звернутися в бухгалтерію свого підприємства і надати всі ті ж документи, що і при зверненні до податкової.

Щоб одержати відрахування, потрібно зібрати таку документацію:

  • Декларація виду 3-ПДФО.
  • Довідка за формою 2-ПДФО. Отримати її можна за місцем робочої діяльності. Увага! Якщо протягом року громадянин працює на різних посадах і місцях, то потрібно отримати довідку з усіх місць роботи!
  • Угода на навчання, укладену з освітньою установою. У ньому обов'язково повинна вказуватися вартість навчання. До органів податкової служби буде потрібно здати ксерокопію договору, попередньо завірену заявником. Обов'язково потрібно підписати кожну сторінку ксерокопії! У договорі також потрібно перерахувати реквізити ліцензії, що підтверджують законне проведення освітньої діяльності. Якщо реквізитів немає, то потрібно надати ксерокопію ліцензії. Якщо протягом календарного року ціна, призначена за навчання, зросла, потрібно здати документацію, що підтверджує цей факт. В її ролі може виступити вторинне угоду, в якому вказується нова ціна.
  • Громадянський паспорт.
  • Заява із зазначенням, що особа має право на формування вирахування.
  • Ксерокопії документів, що несуть платіжний характер. Вони виступають підтвердженням факту оплати навчання. Платіжні паперу оформляються на громадянина, з яким укладався договір на освітню діяльність.

Якщо податкове вирахування буде отримано за навчання брата, сестри або дітей, то додатково буде потрібно представити такі документи:

  • Довідка, яка виступає підтвердженням того, що особа перебуває на очній формі навчання. Отримувати документ потрібно в освітньому закладі, якщо в договорі форми навчання не вказується;
  • Свідоцтво народження - оригінал та завірена копія;
  • Ксерокопія свідоцтва про одруження. Вона буде потрібно, якщо документація оформлена на одного з подружжя, а відрахування буде здійснений іншому;
  • Документи, що вказують на спорідненість (якщо податкове вирахування покладається за навчання брата або сестри). Обов'язково будуть потрібні свідчення їх народження.

Увага! При здачі документації рекомендується мати з собою оригінали всіх документів!

Подача декларації може здійснюватися кількома шляхами:

  1. У паперовому вигляді - потрібно здати два примірника. Один залишається в податкових органах, інший віддається назад. Другий примірник буде виступати підтвердженням того, що декларація здана;
  2. Поштою з описом. При цьому потрібно зберегти опис вкладення і квитанція. Число, проставлене в квитанції, буде виступати днем ​​подання декларації;
  3. В електронній формі. При цьому потрібно скористатися послугами Інтернету оператора ЕДО. Він забезпечує обмін інформацією та даними між податковою службою та платниками податків.

Компенсація моральної шкоди платять тільки при належному доказі. Дізнайтеся всі нюанси.

Що таке офшорний рахунок? Дивіться в статті.

Основні правила, які потрібно пам'ятати при заповненні декларації:

  • Заповнення потрібно проводити від руки друкованими літерами. Інший варіант заповнення - скористатися принтером. При цьому потрібно використовувати чорнило синього або чорного відтінку.
  • Зверху кожної сторінки потрібно проставити номер ІПН платника податків. У цьому ж місці потрібно вказати його ПІБ.
  • Податки вказуються в цілях рублях. Потрібно використовувати правила округлення.
  • Забороняється двосторонній друк або присутність виправлень.
  • Порожні сторінки документи не обов'язково друкувати.
  • Внизу сторінок (винятком є ​​титульна) буде потрібно проставити підпис і дату оформлення декларації.
  • Забороняється зшивати або іншим способом з'єднувати листи документа.

Заповнити декларацію також можна, скориставшись безкоштовною програмою «Платник податків Ю», сервісом «Особистий кабінет» на офіційному сайті територіальної податкової служби або в спеціалізованих компаніях.

Виплата податкового вирахування здійснюється виключно за ті роки, які здійснювалась оплата.

Подати декларацію і отримати гроші можна тільки в наступному році за тим роком, в який були понесені витрати на освітню діяльність.

Наприклад, якщо навчання було сплачено у 2017 році, то відрахування за нього можна отримати тільки в 2017 і двох наступних роках.

Відшкодування ПДФО за навчання - можливість отримання частини фінансових коштів, витрачених на навчання. При цьому необхідно лише дотримання кількох умов - наявність офіційного місця роботи (перерахування ПДФО до бюджету роботодавцем), вік, що не перевищує 24 року, очна форма навчання. Винятком є ​​тільки той випадок, коли особа самостійно оплачує навчання. Тоді він може навчатися і по іншим формам.