2 ндфл при продаже гаража

Содержание

2 ндфл при продаже гаража

Продажа гаража и расчет налога с его реализации

Продажа любого имущества подразумевает получение прибыли. Законодательство федерального уровня в области налогообложения обязывает физических лиц уплачивать в этом случае единый подоходный налог, ставка которого составляет 13 %.

Гараж может быть признан недвижимым имуществом лишь в том случае, когда он неразрывно связан с земельным участком или стоит на прочном фундаменте. Если же гараж можно перенести с одного места на другое, то он не считается объектом недвижимости.

8 (812) 309-53-42 (Санкт-Петербург)

8 (800) 333-45-16 доб. 196 (звонок бесплатный для всех регионов России)

Это быстро и бесплатно !

На основании статей 208, 209, 224 Налогового кодекса при продаже гаража следует внести налог — 13 %. Специфика расчета налоговой базы зависит от продолжительности владения гаражом:

  • Если реализованный гараж находился в собственности более трех лет, то оплата подоходного налога не требуется. Данная норма вступила в силу в январе 2010 года и касается тех объектов недвижимости, которые приобретались или продавались с 1 января 2009 года.
  • Если право собственности на гараж было менее трех лет, то налоговая база рассчитывается следующими способами:
    • когда нет документов, которые подтверждают расходы на приобретение реализуемого гаража, от полученной выручки следует отнять 250 тысяч рублей. Полученная разница и есть налоговая база для оплаты НДФЛ;
    • когда документы, подтверждающие расходы на приобретение гаража имеются у собственника, то налоговая база формируется путем вычета этой суммы из полученного дохода. Приобретенный на основании договора приватизации гараж не подпадает под действие данного порядка.

3-НДФЛ при продаже гаража и образец ее заполнения рассмотрены в видео ниже:

Специфика уплаты налога с продажи гаража

Для оплаты налога с выручки, полученной от продажи гаража, необходим следующий перечень документов:

  • справка 2-НДФЛ с места официального трудоустройства;
  • паспорт;
  • договор, подтверждающий продажу гаража;
  • документ, подтверждающий факт получения финансовых средств: расписка или выписка по счету;
  • свидетельство о регистрации права собственности;
  • документы, доказывающие, что продавец приобретал гараж за определенную сумму.
  • Налоговое законодательство, регулирующее уплату взносов с продажи гаража, не даёт никаких преференций лицам пенсионного возраста, они обязаны отдать в казну 13 % от вырученной суммы.
  • Для нерезидентов России процентная ставка возрастает до 30 %.

Если при продаже гаража возникает обязанность уплаты налога, то в срок до 30 апреля следующего года необходимо подать декларацию по форме 3-НДФЛ и внести сумму налога в казну. Все операции осуществляются в налоговой службе по месту регистрации или посредством электронного документооборота через личный кабинет налогоплательщика.

В качестве примера можно привести следующие ситуации для расчета величины налога:

  1. Пенсионер продал гараж в 2016 году, а приобрел его в 2011 году. В данном случае оплата налоговых взносов не требуется, так как имущество принадлежало продавцу на праве собственности более трех лет.
  2. В 2015 году был реализован гараж за 300 000 рублей, который находился в собственности с 2014 года. Право собственности длилось менее трех лет, поэтому необходимо оплатить подоходный налог, уменьшив базу для его расчета на 250 000 рублей. После окончательных вычислений получается, что налоговая база равна 50 000 тысяч рублей, а сумма самого налога – 6 500 рублей.

За несвоевременную уплату налога предусмотрены штрафные санкции:

  • от 5 до 30 % от суммы долга в случае не вовремя поданной декларации;
  • пеня в размере 1/300 от ставки рефинансирования Центробанка в случае просроченной оплаты налога;
  • 20 % от суммы налога, если декларация подана не вовремя и не оплачен сам налог в установленные сроки.

О том, нужно ли платить налоги и можно ли получить вычет с продажи гаража, расскажет видео ниже:

8 (812) 309-53-42 (Санкт-Петербург)

8 (800) 333-45-16 доб. 196 (звонок бесплатный для всех регионов России)

Налогообложение при продаже гаража для физических лиц в 2018 году

Вопрос о том, в каких случаях оплачивается подоходный налог при продаже объектов недвижимости, в частности, в каких случаях возникает необходимость уплатить налог с продажи гаража в 2018 году для физических лиц, интересует многих граждан, ввиду нововведений в налоговом законодательстве. О том, в каких ситуациях не требуется уплата налогов при продаже объектов нежилой недвижимости, поясняется в представленном материале.

Законодательством предусмотрено, что при продаже собственного имущества граждане обязаны оплатить в казну 13% подоходного налога от вырученной суммы. Это правило применяется к жилой недвижимости, земельным участкам, гаражам и даже к автомобилям. Но ввиду ряда обстоятельств сумма может быть значительно снижена, а в отдельных случаях продавцы и вовсе освобождены от налоговой подати, например, если право собственности на предмет сделки наступило несколько лет назад.

До недавнего времени срок исчислялся тремя года. То есть, если квартира или гаражное помещение находились в собственности у продавца более трех лет, то оплата налога при продаже такой собственности не требовалась. Однако реформой в налоговом законодательстве увеличен срок, в течение которого имущество, необлагаемое налогами при продаже, должно находиться в собственности у продавца. С принятыми поправками такой срок равен пяти годам, правда, речь идет об имуществе, приобретенном после 01.01.2016 года. Ко всем объектам, приобретенным раннее указанной даты, применяется прежний срок, равный трем годам. Это означает, что продавая гараж, приобретенный до 01.01.16г., если общий срок пользования на правах собственности свыше 3 лет, оплачивать налоговые отчисления в бюджет нет необходимости.

В налоговом законодательстве существует такое понятие, как налоговые вычеты. Так называют определенные льготы, которые могут получить граждане в ряде случаев:

  • реализация жилого недвижимого имущества;
  • реализация иного имущества (гаражи, автотранспорт и т.д.);
  • покупка жилья, включая квартиры, дома и земельные участки;
  • погашение процентной ставки ипотечного кредитования;
  • затраты на определенные виды обучения;
  • в связи с расходами на лечение.

Во всех указанных ситуациях у граждан возникает право на получение налогового вычета, в том числе полагается вычет на налог при продаже гаража. Вычет может быть произведен двумя способами:

  1. Посредством уменьшения налогооблагаемой суммы.
  2. Путем возврата части затраченных денег.

Но с учетом того, что гараж относится к нежилым помещениям, вычет может быть произведен только путем уменьшения суммы, подлежащей налогообложению.

Во-первых, налог с продажи гаража придется платить лишь в том случае, если помещение находилось в собственности менее трех лет, при этом учитывается не фактический срок использования, а момент, с которого право владения было закреплено в едином Росреестре. Если же собственник владел продаваемым объектом менее указанного срока, после продажи ему необходимо сдать декларацию по форме 3-НДФЛ и оплатить взнос в казну с учетом вычета. Расчет производится одним из способов:

  • либо с учетом установленной фиксированной суммы;
  • либо с учетом расходов, которые имелись раннее.

Законодательными актами установлены следующие фиксированные суммы, не подлежащие налогообложению:

  1. 1 миллион рублей – для жилой недвижимости, включая квартиры, дома, дачи, комнаты.
  2. 250000 рублей – для иных имущественных объектов, в том числе, для гаражей.

Это означает, что если стоимость гаражного помещения, согласно документам, подтверждающим его отчуждение, не превышает указанных 250000 рублей, то оплачивать взносы в бюджет государства не придется. Если сумма, вырученная за реализацию нежилой недвижимости выше, то налогообложению будет подлежать лишь разница величин. Например, если цена объекта 350000, то формула, которую предстоит использовать налогоплательщику, будет выглядеть следующим образом:

В другом варианте сумма может быть еще ниже, если у хозяина имеются документы, подтверждающие произведенные расходы на приобретение продаваемой недвижимости. Например, если гражданин приобрел гаражное помещение, а затем, не дожидаясь трех лет, решил его продать, налогообложению будет подлежать разница между затраченными и вырученными средствами. Предположительно, на покупку было затрачено 350000 рублей, а при реализации стоимость указана в 360000. В таком случае формула расчета будет следующей:

Важно! Описанный алгоритм учета разницы затраченной и вырученной стоимости применим лишь в том случае, когда в наличии имеются подтверждающие документы.

Продавцу после совершения сделки надлежит сдать заполненную декларацию в налоговую инспекцию по форме 3-НДФЛ. Если единственной целью подачи декларации является намерение отчитаться за реализованное имущество, указывать дополнительный доход, заработную плату нет необходимости, тогда как лица, которым полагается возврат денежных средств по имущественным вычетам (например, в связи с продаваемой квартирой), обязаны заполнить графы о доходах. В связи с реализацией гаражного помещения, налогоплательщиком заполняются следующие разделы:

[smartcontrol_youtube_shortcode key=»Налог с продажи недвижимости в 2017 году. Сколько будем платить» cnt=»1″ col=»1″ shls=»true»]

Подать декларацию можно несколькими способами:

  • при непосредственном личном визите;
  • с помощью заказного письма;
  • используя интернет-портал Госуслуг;
  • через доверенное лицо.

Важно! Передача декларации через доверенное лицо возможно лишь при наличии у представителя доверенности, заверенной нотариусом.

Подается декларация строго до 30 апреля нового года, следующего за годом, в течение которого заявленное имущество было продано. Оплатить сумму по декларации в казну государства необходимо в срок до 15 июля, в противном случае за несвоевременную оплату может быть начислен штраф, минимальная величина которого превысит 1000 рублей.

[smartcontrol_youtube_shortcode key=»Налог с продажи гаража. Нужно ли платить» cnt=»1″ col=»1″ shls=»true»]

Законодательные новшества в сфере налогообложения вызваны необходимостью наращивания налогооблагаемой базы для пополнения бюджета. Так, раннее, граждане зачастую приобретали недвижимость в качестве способа вложения денег. Приобретенная недвижимость реализовывалась, спустя три года, вследствие чего единственными выгодоприобретателями оставались сами граждане. С 2018 года увеличен период владения имуществом, которое расценивается как налогонеоблагаемое, с трех до пяти лет. Эта норма распространятся лишь на имущество, приобретенное после 01.01.2016 г. Что касается гаражей, то к ним по-прежнему применяется безналоговый срок в три года, так как законодателями нет официальных разъяснений по поводу объектов, к которым при налогообложении применяется льгота в размере 250000 рублей. Это означает, что собственники недвижимости, квалифицированной в качестве гаражных помещений, продавая указанные помещения в 2018 году, освобождены от необходимости подавать декларацию с последующей выплатой подоходных взносов в бюджет в том случае, если право собственности на продаваемый объект было оформлено более чем за 3 года до сделки по отчуждению.

PRO новостройку +7 (499) 703-51-68 (Москва)

Бесплатная консультация юриста по недвижимости — договоры, оформления сделок, выселение/заселение

Какой уплачивается налог после продажи гаража

Гараж является востребованным сооружением, основным назначением которого выступает создание хороших условий для содержания машины. Многие автовладельцы мечтают становиться собственниками данного здания, причем оно может приобретаться, строиться или получаться по другим основаниям. При этом обычно на него оформляется свидетельство о собственности.

Существуют ситуации, при которых не требуется уплачивать налог после продажи данного объекта.

Для этого учитывается, сколько лет владел человек данным объектом:

  • если гараж покупался, то продать его без уплаты сбора можно после 5 лет владения;
  • если он был приватизирован, получен в дар или по наследству, то уже спустя три года можно продавать его без необходимости уплачивать налог.

Дополнительно учитывается возможность использования вычета. Он равен 250тыс. руб. и его надо вычитывать из налоговой базы.

Поэтому если гараж стоит меньше данной суммы, то не уплачивается сбор, хотя остается необходимость у гражданина формировать и сдавать в ФНС декларацию, в которой отражается продажа данного имущества.

Нередко владельцы гаражей специально занижают стоимость объекта до 250тыс. руб., чтобы не уплачивать налог, но это является опасным ходом, так как если обнаруживается обман, то это является основанием для работников ФНС воспользоваться разными мерами наказания, представленными обычно разными штрафами.

Обязательно ли уплачивать налог при продаже гаража? Смотрите в этом видео:

В ст. 217 НК указывается информация о том, что непременно владельцы гаражей при их продаже должны уплачивать налоги.

Приводятся разные нюансы начисления данного сбора, а также описывается порядок внесения средств, размер сбора и сроки, в течение которых надо перечислять налогоплательщикам средства.

При продаже гаража у человека появляется доход, с которого надо платить средства, если при этом он не может пользоваться освобождением по каким-либо причинам.

Нюансы расчета, если владеет гаражом человек больше трех или пяти лет

Если прошло после получения объекта больше установленного количества лет, то налог не взимается независимо от цены имущества.

Не требуется в такой ситуации составлять декларацию и передавать ее в ФНС. Данный факт указывается в ст. 220 НК.

Что делать, если срок владения объектом меньше трех или пяти лет

Если возникает необходимость продать объект, которым человек владеет меньше данного срока, то ему надо рассчитывать и уплачивать подоходный налог, равный 13%.

Новое в законодательстве при продаже недвижимости.

При этом люди могут пользоваться вычетами и льготами.

Налоги уплачиваются как фирмами, так и физлицами.

Для многих категорий граждан предлагаются региональными властями многочисленные послабления.Обо всех возможностях надо узнавать у работников ФНС.

Как определяется налог для пенсионеров

Пенсионеры полностью освобождаются от уплаты налога, если они получают прибыль в результате продажи какого-либо нежилого объекта. При этом не имеет значения, каким количеством разного имущества владеет человек.

Для оформления льготы надо самостоятельно гражданам приходить в отделение ФНС с пенсионным удостоверением и заявлением.

Что делать, если гараж был построен

Если человек самостоятельно возводит гараж, то придется все равно с дохода уплачивать налог, но при этом учитывается количество лет, в течение которых данный объект находился в собственности.

Дополнительно можно подтвердить расходы на строительство и уменьшить налоговую базу.

Налогообложение с продажи земли

Каждый владелец гаража должен ежегодно уплачивать налог не только с этого объекта, но и с земли, где он находится.

Если участок принадлежит кооперативу, то именно организация уплачивает сбор. Если же она оформлена в собственность, то гражданин сам занимается данным процессом.

Как оформить землю под гаражом в собственность? Пошаговая инструкция тут.

С какой суммы рассчитывается сбор

В ст. 23 НК указываются правила расчета и уплаты налога. Для этого учитываются разные факторы.

Если требуется уплата налога, то рассчитывается от налоговой базы 13%. Уменьшить данную базу можно вычетом.

Заполнение декларации онлайн.

Например, был продан гараж за 350 тыс. руб., которым пользовался человек полтора года.

При использовании вычета снижается налоговая база: 350-250=100 тыс. руб.

Именно с этой суммы взимается 13%, поэтому уплачивается за такой доход 13000 руб.

Для подтверждения правильности расчета налога требуется составлять декларацию, которая сдается в ФНС в следующем году.

Оформить ее несложно, а при этом желательно пользоваться образцами.

Можно ли оформить куплю-продажу гаража без документов? Читайте здесь.

Для подачи декларации нужны следующие бумаги:

  • заявление на вычет;
  • копия паспорта;
  • договор, на основании которого был продан гараж;
  • справка 2-НДФЛ, доказывающая перечисление средств в бюджет, так как если отсутствует официальная работа, то не получится воспользоваться вычетом;
  • документы на гараж;
  • подтверждение получения денег от покупателя.

Документы подаются самостоятельно или с помощью доверенного лица. Они могут приноситься лично или отправляться по почте, а также эффективно пользоваться порталом Госуслуг.

Часто у граждан, которые продают гараж, возникают другие важные вопросы.

Желательно для получения ответов напрямую обращаться к работникам ФНС, а также можно пользоваться консультациями специализированных фирм.

Как заполнить декларацию на продажу гаража? Смотрите в этом видео:

Как рассчитывается налог, если гараж был подарен

В этом случае действует срок владения в три года. Если продается он ранее, то уплачивается 13% с продажи, но только с тех средств, которые превышают 250 тыс. руб.

Важно! Нередко граждане занижают стоимость, но для этого важно, чтобы и покупатель был согласен с таким решением.

Исключением является ситуация, если подарок был принят от родственника.

Нюансы, если гараж находится в кооперативе

Если сооружение находится в кооперативе, то на общих основаниях начисляется налог.

Отличия заключаются только в правилах оформления сделки.

Особенности продажи гаража, полученного по наследству

Если продается гараж, полученный по завещанию, то с него может не уплачиваться налог, если он находился в собственности больше трех лет.

Таким образом, при продаже гаража часто возникает необходимость уплачивать сбор от полученных доходов. Для этого учитываются разные факторы, к которым относится срок владения, цена объекта и многие другие нюансы.

Каждый человек должен разбираться в правилах начисления данного налога, чтобы минимизировать собственные траты.

Но специальное занижение стоимости объектов может привести к негативным последствиям, представленных крупными штрафами.

Какой размер налога с продажи гаража предусмотрен? Должен ли пенсионер платить НДФЛ, совершая сделки такого рода?

Продажа недвижимости, в том числе гаража, относится к виду доходов, поэтому облагается налогом – НДФЛ.

Вопросы о его размерах и возможности отказаться от уплаты на основании законодательных норм, входят в сферу интересов большинства продавцов.

Нужно ли платить налог с продажи гаража?

По нормам налогового законодательства, отражённым в статьях 217 и 220 НК РФ, продавцы недвижимого имущества обязаны платить НДФЛ. В перечень объектов такого имущества входят так же гаражи, расположенные в ГСК или возведённые отдельно.

Налог с продажи гараж уплачивается в случаях, если:

  • бокс находится в собственности менее трёх лет;
  • если его стоимость выше, чем 250 тысяч рублей.

Некоторые категории продавцов, на основании действия этой же статьи, приобретают льготные условия уплаты НДФЛ, либо полностью освобождаются от удержаний.

При передаче ключей взамен полученной от приобретателя суммы денег, без переоформления, или при иной неправомочной передаче гаража, налог не взимается, так как сделка считается юридически не заключённой.

Какой процент от вырученной суммы удерживается?

В каком размере удерживается такой налог? Удержания с дохода граждан (физических лиц) всегда составляют 13% общей стоимости проданного имущества, которое рассматривается как полученный доход. За основу начисления суммы, подлежащей уплате, берётся цена объекта.

Она определяется на основании стоимости гаража, указанной в договоре купчей, переданном для регистрации. Сведения, переданные в кадастровую палату, автоматически передаются в Федеральную налоговую службу (ФНС) по месту расположения объекта. Соответственно, процедура расчёта контролируется.

Размер рассчитывается по соответствующей формуле, которая предусматривать нижеследующие действия:

  1. из полной базовой стоимости вычитается 250 тысяч, которые не облагаются налогом. Например, указанная в купчей стоимость – 550 тысяч. К расчёту налоговой ставки принимается, соответственно – 300 тысяч.
  2. Из полученной разницы начисляется 13%, что в данном случае составляет 39 тысяч рублей.

Эта сумма подлежит удержанию.

С каких граждан удерживается НДФЛ и в какие сроки?

Удержание НДФЛ всегда производится с гражданина, получившего прибыль (доход). Таковым является бывший собственник объекта, получивший прибыль в размере стоимости проданного имущества.

Поэтому он выступает налогоплательщиком. Регламент оплаты регулируется в статье 23 НК РФ. Расчёты проводятся самостоятельно.

Продавцу гаража потребуется подать декларацию о полученных денежных средствах за сбыт недвижимости. Подача декларации происходит в новом налоговом периоде, следующем за периодом продажи, и завершается 30 апреля текущего года.

Например, в марте 2015 года происходила сделка. Продавцу потребуется подать декларацию до 30.04.2016 г. Для внесения оплаты допускается пролонгация срока до середины июля текущего года. Этот период необходим для дополнительных платежей, если расчёты были проведены неверно.

Независимо от того, в каком регионе приобретался гараж, оформленный на имя гражданина, подача декларации происходит по месту его проживания и прописки. Подойти требуется в местное отделение ФНС, к консультанту.

Как правило, приём производится по электронной очереди, на основании полученных в терминале талонов.

Налогоплательщик пишет на имя начальника отделения ФНС заявление, где изъявляет инициативу по уплате налога, указывая:

  • время и место проведения сделки;
  • характеристики и стоимость проданного гаража.

В заключение ставится подпись, дата.

К этому заявлению прилагается небольшой пакет документации, куда входит:

Документация передаётся уполномоченному лицу, с регистрацией о передаче. После её проверки могут быть выявлены ошибки расчётов налоговой суммы, что приведёт к уведомлению гражданина:

  1. об излишне уплаченной сумме, которую он может вернуть;
  2. о недоимке, которую требуется погасить.

Допускается оставлять переплату для погашения других налоговых удержаний.

Главным преимуществом в виде освобождения от налога пользуются продавцы гаражей, которые являлись их собственниками более трёх лет. Этот факт требует официального подтверждения:

  • свидетельством о собственности;
  • актом о приватизации;
  • договором приобретения.

Трёхлетний и более, срок владения, должен подтверждаться официально. Если фактическое владение осуществлялось долгие годы, но юридически права собственности оформились недавно, законодательная база будет ориентироваться на последние обстоятельства дела.

Так же к категории льготников при продаже недвижимости относятся пенсионеры. Они освобождаются от уплаты налога при продаже гаража бывшего в собственности более трёх лет и менее трёх лет, при предъявлении пенсионного свидетельства.

Это правило действует только при условии, что гараж был единоличной собственностью пенсионера на момент проведения сделки.

Как их получить при покупке бокса?

Если при продаже гражданин, получивший прибыль, уплачивает соразмерную сумму налога, то покупатель может её получить.

При покупке под налоговым вычетом понимается льгота, которая предоставляется при покупке недвижимости единожды. Она заключается в возврате 13% стоимости купленного имущества. Если взамен проданного гаража, бывшего в собственности менее трёх лет, был куплен новый, то допустимо притязать на погашение уплаты налога за счёт вычета от продажи.

Покупатель может воспользоваться льготой при условиях:

  1. он ранее не оформлял вычет при покупке иной недвижимости. Или от предыдущих сделок осталась неиспользованная часть, доступная для получения.
  2. Гражданин имеет официальное место работы, с зарплатой не ниже одного минимального размера оплаты труда (МРОТ), регулярно уплачивает налоги.
  3. Гараж приобретался не у близких родственников.

Лица пенсионного возраста вправе получить такую льготу только являясь работающими. Не работающим пенсионерам она не предоставляется. Но для них допустимо преимущество, которое заключается в переносе налогового периода на три года назад, отсчитывая от даты регистрации гаража.

Для получения вычета покупатель вправе обратиться в отделение ФНС непосредственно после регистрации купчей. Подав уполномоченному лицу заявление, с прилагаемой документацией, он ожидает разрешения на предоставление льготы.

С полученным разрешением гражданин может получить вычет у работодателя.

Если данные обстоятельства не складываются, или по собственному усмотрению, он может обратиться к инспектору отделения ФНС, подав декларацию о понесённых расходах.

Для получения вычета обязательно нужно сохранить и представить ФНС расписку или чек, о передаче денег продавцу.

По своему усмотрению, граждане вправе не подавать заявку на получение вычета. Но при продаже гаража они обязаны уплатить положенную налоговую сумму. Эта обязанность и ответственность за её неисполнение отражается в нормах п. 1 статьи 119 НК РФ.

Статья 119. Непредставление налоговой декларации (расчета финансового результата инвестиционного товарищества, расчета по страховым взносам)

Непредставление в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации (расчета по страховым взносам) в налоговый орган по месту учета влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов не уплаченной в установленный законодательством о налогах и сборах срок суммы налога (страховых взносов), подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации (расчета по страховым взносам), за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей.

При неуплате возникают обстоятельства, допускающие штрафных санкций объёмом, соответствующим сумме оплаты и установленному распоряжением ФНС размеру пени. Пени могут начисляться от 5 до 30% не уплаченной налоговой суммы.

После сбыта гаража, до окончания установленного налогового периода, нужно обратиться к инспектору отделения ФНС по месту регистрации, передав требующиеся для налогового удержания документы. Так же допускается получить вычет при покупке объекта – в виде возврата соразмерной суммы средств.

Пошаговое заполнение 3-НДФЛ при продаже автомобиля и гаража

Декларация по продаже автомобиля сроком владения менее 3-х лет.

Следует рассмотреть разные примеры заполнения деклараций в случае продажи одной или нескольких машин, а также продажи гаража.

И для начала – самый простой вариант заполнения нулевой декларации. Заполнять 3-НДФЛ нужно в специальной программе «Декларация».

Следует перейти к первому примеру и заполнить нулевую декларацию при продаже авто. Она составляется в том случае, если автомобиль был в собственности менее 3-х лет и сумма его продажи составляет менее 250 000 рублей.

На вкладке «Доходы, полученные в Российской Федерации» выбирают источники выплат, т.е. источник получения дохода от продажи авто.

В «Наименовании источника выплаты» пишут «Продажа автомобиля», можно также указать марку. Остальные поля не заносят, а нажимают «Да».

Выдается сообщение «Не введен код ОКТМО». Но здесь написано, что при продаже имущества физическому лицу он не нужен. Поэтому нажимают «Пропустить».

Теперь вносят данные в это поле.

Также нажимают на «+», выбирают «Код дохода». При продаже автомобиля выбирают код 1520 – «Доходы от реализации иного имущества или доли, кроме ценных бумаг», нажимают «Да».

В «Сумме дохода» указывают сумму нашей машины, пусть ее продали за 200 000 рублей.

Обязательно выбирают «Код вычета или расхода», здесь всего 3 варианта.

Если составляют нулевую декларацию, выбирают налоговую льготу в пределах 250 000 рублей, т.е. код вычета 906-й.

Пишут сумму вычета, которая в данном случае будет равна сумме продажи.

И указывают месяц получения дохода: например, машина была продана в апреле, указывают 4-й месяц.

Как получить налоговый вычет на земельный участок?

Как получить налоговый вычет на работе, читайте тут.

Вот и все, более здесь никаких данных указывают.

В Разделе 1 стоят нули. То есть сумма налога, подлежащая уплате, нулевая.

В Разделе 2 отображается сумма дохода, полученная от продажи этого автомобиля.

Также в декларации отображается Лист А, где отображены доходы от этой сделки.

Теперь пример, если автомобиль был в собственности менее 3-х лет и был продан за сумму, превышающую сумму налоговой льготы – 250 000 рублей.

В этом случае в поле «Источники выплат» заносят автомобиль, а вот сведения о доходе здесь поменяются. Пусть продали автомобиль за 400 000 рублей. И при этом есть документальное подтверждение того, что в прошлом периоде эта машина была приобретена за сумму, превышающую сумму продажи.

В этом случае выбирают код вычета 903.

И в «Сумме вычета или расхода» указывают ту сумму, за которую автомобиль был приобретен. К примеру, его приобрели за 500 000; нажимают «Да».

Программа выдаст сообщение о том, что сумма вычета превышает сумму дохода, и не позволит это сделать.

Поэтому эти суммы делают равными и снова нажимают «Да».

В Разделе 1 сумма налога, подлежащая уплате, также равна нулю, так как продали машину за меньшую сумму и в результате не получили дохода.

Раздел 2 и Лист А схожи с предыдущей декларацией.

Зато появляется лист Д2 – «Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества и имущественных прав». И здесь в разделе 1.7 появляется информация о продаже автомобиля.

Бывают менее приятные ситуации, когда придется заплатить подоходный налог при продаже автомобиля.

Пусть машина была в собственности менее 3-х лет и была продана за 700 000 рублей.

Указывают сумму полученного дохода (700 000), и здесь возможно 2 варианта развития событий.

Если нет документов, подтверждающих покупку данного автомобиля, к примеру, он был получен в наследство, то можно воспользоваться налоговой льготой в пределах 250 000 рублей.

Указывают эту сумму.

В результате необходимо будет посчитать облагаемую сумму дохода. Она составит разницу от суммы продажи автомобиля – это 700 000 рублей – и налоговой льготы в 250 000 рублей. Получается 450 000 рублей. Указывают эту сумму.

В этом случае в Разделе 1 появляется сумма налога, которую необходимо будет уплатить. Она равна 13% от 450 000 рублей.

Возможен такой вариант, что есть документы на покупку автомобиля, но его стоимость была занижена. К примеру, купили эту машину за 600 000 рублей. В этом случае выгоднее будет выбрать код вычета 903, т.е. «В сумме документально подтвержденных расходов».

Тогда указывают сумму покупки автомобиля в 600 000 рублей.

В этом случае облагаемая сумма налога составит разницу между суммой продажи машины и ее первоначальной покупки. А именно получается 100 000 рублей. Именно с этой суммы будет начислен подоходный налог 13%, и он составит 13 000 рублей.

Пусть было продано 2 автомобиля и обе машины были проданы за 200 000 рублей.

В этом случае указывают сумму дохода от продажи первого автомобиля 200 000 рублей и указывают код 906, который говорит о том, что продали машину за сумму менее 250 000 рублей.

Сумму вычета при этом также указывают 200 000 рублей.

Добавляют продажу второго автомобиля.

И также указывают код дохода 1520. Сумма дохода от продажи этого автомобиля также будет 200 000 рублей. Также можно воспользоваться льготой с кодом 906. Но здесь можно указать налоговый вычет только лишь в пределе 50 000 рублей, так как льготой в 200 000 рублей уже воспользовались при продаже первого автомобиля. А максимальная сумма налоговой льготы за год составляет 250 000 рублей.

В этом случае облагаемая сумма дохода составит 150 000 рублей.

То есть это будет разница между суммами продаж всех автомобилей (сумма 400 000 рублей), и из этой цифры вычитают налоговую льготу в 250 000 рублей. От полученной разницы нужно будет заплатить подоходный налог в размере 13%.

В Разделе 1 отображается сумма 19 500 рублей. Это и есть 13% от 150 000 рублей.

Если решили продать гараж, указывают в «Наименовании источника выплаты» «Продажу гаража».

Указывают код дохода 1512 – «Доходы от продажи иного недвижимого имущества», куда как раз относится гараж.

Указывают сумму дохода. К примеру, продали его за 750 000 рублей. Выбирают «Код вычета». Здесь также возможны те же два варианта: либо указывают в пределах 250 000 рублей, если нет необходимых документов, подтверждающих первоначальную покупку этой собственности, либо же в сумме документально подтвержденных расходов, если есть документы, подтверждающие сумму первоначальной покупки данного объекта недвижимости.

Пусть этот гараж достался по наследству или перешел по завещанию, поэтому сумма приобретения в собственность его равна 0, поэтому указывают «Сумму вычета» в 250 000 рублей. Облагаемая сумма дохода будет разницей между суммой продажи и налоговой льготой. А именно, получается 500 000 рублей.

В Разделе 1 отображается сумма налога, которую придется заплатить в результате этой сделки, она составляет 65 000 рублей. Это 13% от 500 000, от облагаемой суммы дохода.

Срок сдачи декларации 3-НДФЛ ограничен, этот документ необходимо сдать до 30 апреля того года, который следует за годом покупки.

Если, к примеру, продали машину в 2016 году, то до 30 апреля 2017 года необходимо отчитаться в Налоговой о полученном доходе. Это касается тех авто, которые находились в собственности менее 3-х лет.

Если же срок владения автомобилем составил более 3-х лет, то в этом случае никаких обязанностей по уплате налога, а также сдаче налоговой отчетности не возникает.

1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars (Пока оценок нет)
Загрузка...
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

90 − = 87

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

map