Содержание

как подать документы на налоговый вычет

Порядок подачи документов на налоговый вычет за квартиру

Покупка жилой площади требует большого количества финансовых средств.

Большинство граждан для её приобретения обращаются в банковские организации для получения ипотеки.

К сожалению, немногие покупатели осведомлены о такой льготе, как налоговый вычет. Как организовать его получение? Этот вопрос является основной темой статьи.

Имущественный вычет является денежной суммой, снижающей объем налоговой базы полностью или частично.

Другими словами, это возврат уплаченного подходного налога, который в соответствии с НК РФ, равен тринадцати процентам.

Его могут получить только те лица, которые (соблюдение требований является обязательным):

  • имеют российское гражданство;
  • обладают основанием для получения средств за НДФЛ (в их перечень входит покупка квартиры);
  • являются плательщиками подоходного налога.

Получить возврат НДФЛ можно только в том случае, если покупка жилья была осуществлена позднее 2014 года, а заявитель ранее вычет в полном объеме не получал.

Как подать на налоговый вычет на квартиру? Для этого можно воспользоваться одним из способов:

  1. Обратиться в налоговые органы, расположенные по месту регистрации.
  2. Обратиться по месту работы.

При обращении в налоговую службу необходимо сдать правильно заполненную декларацию, заявление на имя начальника налоговой инспекции района и перечень документов.

Все это подается в конце календарного года, в котором гражданин получил право на возврат выплаченного налога.

Рассмотрение заявления и проверка документов на соответствие будет осуществляться в течение девяноста суток.

После окончания камеральной проверки отводится десять дней на формирование решения – положительного или отрицательного. Если выносится отказ, то он обязательно аргументируется.

Как правило, его причинами являются следующие положения:

  • заявитель не выплачивает подоходный налог;
  • ранее он уже использовал свое право;
  • неправильно собран пакет документов, отсутствуют некоторые бумаги или представлены ложные сведения.

Заявитель имеет право оспорить вынесенное решение. Если же налоговая инспекция дает согласие на возмещение средств, то они будут переведены на счет, номер которого указывается в заявлении.

Особенностью обращения в ФНС является получение полной суммы единым переводом.

Второй способ – обращение к работодателю. В таком случае при составлении заявления необходимо указать наименование начальника.

Ему также подается заполненная декларация и документы в любой момент после получения права на возврат.

Конечно, руководство по месту работы самостоятельно не может принять решение о возмещении средств, поэтому пересылает собранный пакет в налоговую службу.

Ими заявление будет рассматриваться в течение двух месяцев.

Если принято положительное решение, то направляется уведомление работодателю:

  • он отдает его работникам бухгалтерии, которые со следующего месяца или даты, указанной в документе, не отнимают 13% подоходного налога с заработной платы заявителя;
  • следовательно, зарплата увеличивается на тринадцать процентов.

Выплата заработной платы без учета НДФЛ будет осуществляться до момента, пока размер возврата не достигнет того, что был установлен налоговыми органами.

Заявление на возврат подоходного налога может быть подано в любое время после приобретения жилого объекта и регистрации на него права собственности.

Во внимание при расчетах принимаются три последних года перед обращением. Например, покупка была осуществлена в 2018 году, а гражданин обратился за вычетом в 2017 году. Значит, будет учитываться 2014, 2018 и 2017 год.

Налоговый возврат можно получить во второй раз только в том случае, если при первом обращении максимальная сумма не была израсходована в полном объеме.

Как подать на налоговый вычет на квартиру?

Как подать на налоговый вычет при покупке квартиры? Для этого необходимо, как минимум, поверхностно ознакомиться с законодательными актами, регулирующими этот вопрос, а также выполнить установленный порядок действий.

Порядок действий при подаче заявления на оформление возврата НДФЛ при покупке недвижимости выглядит следующим образом:

  1. Сбор документов (составление декларации и заявления).
  2. Подача собранных бумаг по месту работы или в налоговые органы по месту прописки.
  3. Камеральная проверка.
  4. Вынесение решения.
  5. Начисление средств на счет или обжалование вынесенного решения.

Через сколько перечисляют налоговый вычет за квартиру в 2017 году? Смотрите тут.

Особое внимание необходимо уделить подготовке документов, поскольку налоговые органы серьезно подходят к их проверке.

Пакет бумаг должен соответствовать требованиям законодательства, а представленные сведения действительности.

Подавать документы нужно в одном экземпляре, но декларацию рекомендуется подготовить в двух вариантах.

Чтобы получить обратно выплаченный подоходный налог по такому основанию, как покупка недвижимости для проживания, необходимо собрать такие документы:

  1. Ксерокопия гражданского паспорта – страницы с личными сведениями и регистрацией.
  2. Свидетельство ИНН (предоставляется ксерокопия).
  3. Справка с места работы о доходах заявителя. Её выдают в бухгалтерии.
  4. Соглашение о приобретении квартиры (ксерокопия).
  5. Свидетельство регистрации собственности.
  6. Чек и квитанции, подтверждающие совершение оплаты.
  7. Заявление.
  8. Декларация 3-НДФЛ.

Если покупка объекта недвижимости в 2017 году происходила с использованием ипотечной программы, то дополнительно нужно предоставить:

  • кредитный договор, заключенный с банковской организацией;
  • справку о выплате процентов в течение года (её выдает банковский сотрудник);
  • чеки, указывающие на выплату кредита.

Возврату подлежит 13% от стоимости, по которой была приобретена квартира. С начала 2014 года учитываются также проводимые в ней строительные и отделочные работы, но эти траты должны быть подтверждены документально.

Максимальная сумма вычета – 2 миллиона рублей, следовательно, вернуть удастся максимум 260.000 руб.

Исключением является оформление ипотеки на покупку квартиры.

Поскольку происходит уплата процентов по кредиту, то максимальной суммой вычета является 3 миллиона рублей. Следовательно, заявитель может рассчитывать максимум на 390.000 руб.

Как оформить налоговый вычет после покупки квартиры? Пошаговая инструкция здесь.

Полагается ли налоговый вычет при дарении квартиры близкому родственнику? Подробности в этой статье.

После подачи документов остается только дожидаться завершения проверки и вынесения налоговыми органами решения.

На проверку документации, в соответствии с действующим законодательством, отводится три месяца при обращении в ФНС.

В продолжение тридцати суток после принятия положительного решения налоговая инспекция обязана перевести средства на счет.

За каждый день просрочки ФНС будут должны возместить неустойку.

На видео о подаче заявления на получение имущественного вычета

Как подать на налоговый вычет через Госуслуги

Многие граждане РФ о возможности подать на налоговый вычет и вернуть част средств, потраченных например на приобретение недвижимости, а также на лечение или обучение. Однако, достаточная часть граждан опасается трудностей при подаче декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет, поэтому хватаются за любую возможность хоть сколько упростить данную процедуру. Поэтому стоит обратить внимание на портал Госуслуги, который позволяет оформить налоговый вычет онлайн! Итак, я расскажу, как подать на налоговый вычет через Госуслуги!

Можно ли подать на налоговый вычет через Госуслуги

Пользователи портала интересуются, можно ли подать на налоговый вычет через Госуслуги? Да, пользователь может вернуть налоговый вычет через Госуслуги при выполнении следующих условий:

  1. Пользователь должен зарегистрироваться на портале и подтвердить учетную запись;
  2. Пользователь должен обладать электронной цифровой подписью.

Электронная цифровая подпись обязательно необходима, чтобы подать декларацию на налоговый вычет через Госуслуги, так как налоговая служба не примет декларацию, если она не заверена подписью заявителя. Также, пользователи могут выполнит возврат налогового вычета через сайт налоговой службы, однако для этого также необходима электронная подпись.

Однако, необходимо помнить, что пользователи, не имеющие электронную цифровую подпись, могут записаться на прием в налоговую при помощи портала Госуслуги!

Как получить налоговый вычет через портал Госуслуг

Итак, далее представлена пошаговая инструкция, как получить налоговый вычет через портал Госуслуг:

  1. Прежде всего необходимо войти в учетную запись на портале и открыть полный каталог услуг;
  2. Затем следует открыть раздел «Налоги и финансы»;

  • На открывшейся странице необходимо выбрать подраздел «Прием налоговых деклараций (расчетов);

  • Далее необходимо выбрать электронную услугу «Предоставление налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)»;

  • На открывшейся странице следует ознакомиться с подробной информацией об услуге, выбрать «Сформировать декларацию онлайн» и нажать на кнопку «Получить услугу»;

  • Далее необходимо внимательно заполнить декларацию на налоговый вычет, указав личные и паспортные данные;
  • Затем следует указать адрес проживания, а также информацию о доходах, которую можно получить из справки 2-НДФЛ (выдается на работе);
  • Далее следует выбрать вид налогового вычета, к которому относится пользователь, и подтвердить декларацию электронной подписью;
  • После чего декларация направляется в налоговый орган. При этом необходимо помнить, что отменить или откорректировать отправленную декларацию будет невозможно.
  • Безусловно, не все пользователи обладают электронной цифровой подписью, поэтому подача заявления на налоговый вычет через Госуслуги подразделяется на следующие виды:

    • Подача декларации непосредственно через портал в электронном виде, о которой рассказано выше;
    • «Отправить декларацию по почте» — составить декларацию при помощи портала Госуслуги, распечатать ее и направить в налоговый орган по почте;
    • «Отправить заполненную декларацию в электронном виде» — заполнить декларацию в электронном виде при помощи специализированного программного обеспечения и отправить ее через Госуслуги;
    • «Личное посещение налоговой инспекции» — записаться через портал Госуслуги на посещение налоговой инспекции в удобное время.

    Кроме того, как уже отмечалось ранее, подача декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет возможна на сайте налоговой через Личный кабинет налогоплательщика! Вот таким образом и можно подать документы на налоговый вычет через Госуслуги, в том числе и получить налоговый вычет при покупке квартиры через Госуслуги!

    Налоговый вычет через сайт Госуслуг 2018 — возврат подоходного налога через Госуслуги

    Также, необходимо заметить, что пользователям доступен налоговый вычет через сайт Госуслуг 2018 следующих видов:

    1. Налоговый вычет за квартиру через Госуслуги — имущественный налоговый вычет;
    2. Налоговый вычет за обучение через Госуслуги;
    3. Налоговый вычет за лечение через Госуслуги.

    Таким образом пользователь и может выполнить возврат подоходного налога через Госуслуги 13 процентов, например с покупки квартиры, либо за лечение и обучение.

    Как оформить налоговый вычет на сайте налоговой

    Для того, чтобы подать документы на вычет на сайте налоговой у вас должен быть создан личный кабинет и получен сертификат ключа проверки электронной подписи. При соблюдении этих условий вы можете оформить и подать декларацию 3-НДФЛ и заявление на возврат денег через интернет.

    Входим в личный кабинет на сайте налоговой nalog.ru. Вводим свой ИНН и пароль.

    В меню «Налог на доходы НДФЛ и страховые взносы» выбираем раздел «Декларация по форме 3-НДФЛ».

    И затем «Заполнить/отправить декларацию онлайн». Открывается дополнительное окно. Здесь вы можете приступить к заполнению документа или заказать ЭЦП (если до этого момента ее еще не сделали). Обычно ЭЦП готова к моменту окончания заполнения документа.

    Когда вы нажимаете на кнопку «Заполнить декларацию» система предлагает вам выбрать год, за который вы хотите подать документы.

    Внимание! Срок давности по обращению за возвратом средств – 3 года.

    Проверяете заполнение полей. На сайте присутствуют подсказки. Если заполняете документ впервые, то указываете номер корректировки – 0, если вы вносите изменение в ранее поданный документ – 1.

    Наиболее распространенный случай, когда документ подается по доходам, облагаемым по ставке 13%. Далее данные заполняются согласно справке 2-НДФЛ, полученной от работодателя. В примере указаны возможные источники дохода:

    2000 – заработная плата,

    2300 – больничный лист,

    2760 – материальная помощь работодателя. По закону 4000 из нее не подлежат налогообложению (вычет 503).

    Общая сумма дохода заполняется автоматически. Данные о налоговой базе и уплаченном налоге тоже берутся из 2-НДФЛ.

    В разделе «Вычеты» заполняются данные в зависимости от вида вычета. В примере указаны максимальные суммы расходов по социальным вычетам.

    Если вы добровольной перечисляете суммы в пенсионный фонд и страхуете жизнь, то с суммы, потраченную на страховку также можно вернуть 13%.

    В разделе ценные бумаги можно заявить о сумме, переведенной на индивидуальный инвестиционный счет.

    И самый популярный возврат — за приобретенное или построенное жилье.

    После того, как все необходимые данные заполнены, в системе происходит автоматический расчет суммы, подлежащей возврату. Остается сформировать файл для отправки.

    На данном этапе надо добавить скан-образы документов, подтверждающих право на возврат: договора, чеки, справки медучреждений, договора ипотечного займа, договор купли-продажи и т.д. Все документы подписываются электронной подписью и отправляются в налоговую инспекцию.

    Ниже вы увидите историю вашего документооборота.

    Как подать заявление на налоговый вычет через личный кабинет налогоплательщика

    Первым делом было сдать документы. Камеральная проверка длится до 3-х месяцев. О ходе проверки можно узнать в личном кабинете налогоплательщика в разделе «Декларация по форме 3-НДФЛ».

    Второй важный шаг — когда появится поле «Сформировать заявление на возврат», надо заполнить заявление. Без него даже при положительном решении по декларации вам не вернут деньги.

    В открывшейся форме ваши личные данные уже буду заполнены. Останется внести реквизиты счета, куда вы хотите получить перевод.

    Данное заявление подписывает ЭЦП и статус его рассмотрения можно проверить в разделе «Документы налогоплательщика — Электронный документооборот».

    С момента регистрации вашего заявления срок зачисления средств на счет доходит до одного месяца. В целом, с момента подачи документов на вычет до момента получения денег проходит до четырех месяцев.

    Как подать заявление на налоговый вычет через Госуслуги

    Каждый совершеннолетний гражданин отдает 13% своей заработной платы в качестве подоходного налога. Однако в некоторых случаях часть налога возвращается к гражданину. Для получения налогового вычета необходимо подать заявление, по итогам которого происходит перераспределение средств. Сделать это можно через портал Госуслуги.

    После авторизации в личном кабинете пользователя нужную для заполнения форму можно найти, если пройти по веткам:

    1. Каталог услуг;
    2. Налоги и финансы;
    3. Прием налоговых деклараций;
    4. Электронная услуга – предоставление декларации по форме 3-НДФЛ.

    Подать декларацию можно несколькими способами, которые перечислены на странице с нужной электронной услугой. Электронный вариант выбран по умолчанию, поэтому ничего менять не нужно. Достаточно нажать «Получить услугу» и перейти к заполнению декларации.

    Обратите внимание! Декларация на налоговый вычет заполняется за календарный год. Поэтому выбор «Заполнить новую декларацию» можно осуществить не чаще, чем раз в год.

    Однако не обязательно заполнять всю заявку сразу. Часть данных можно «сохранить» в черновике, а когда наступит момент окончательной подачи отчета, выбрать «Продолжить заполнение».

    Перед пользователем открывается бланк для заполнения отчета. Здесь необходимо указать:

    • ФИО;
    • Дату рождения;
    • Место рождения;
    • Паспортные данные (серия, номер, дата выдачи, кем выдан);
    • Адрес проживания. Обратите внимание, в этом поле не обязательно указывать адрес прописки. Подойдет также адрес временной регистрации или место пребывания);
    • Информация о доходах. Сведения о заработке берутся из справки 2-НДФЛ, которая выдается сотруднику на работе по требованию. Справку необходимо иметь в отсканированном виде. Электронная копия подгружается к основной форме в качестве удостоверяющего документа. Обратите внимание, что данную справку может получить только сотрудник, который официально трудоустроен. А значит, подоходный налог автоматически высчитывается из зарплаты;
    • Вид налогового вычета. Необходимо выбрать ту категорию, к которой относится гражданин, претендующий на налоговый вычет.

    В конце декларация усиливается неквалифицированной электронной подписью и формируется для отправки в ФНС.

    Важно, что после загрузки декларации отметить ее или внести корректировки через портал Госуслуги будет невозможно.

    Подать декларацию по форме 3-НДФЛ можно не только на портала Госуслуги, но и на сайте Федеральной налоговой службы. Сервис там позволит не только внести необходимые данные, но и в режиме реального времени будет проверять их и указывать на ошибки и недочеты при заполнении.

    Основные виды налогового вычета

    В блоке с выбором налогового вычета будут представлены следующие варианты:

    1. Стандартный. Эта льгота предоставляется инвалидам, военнослужащим, совершеннолетним гражданам до 24 лет, которые находятся на обучении на дневной форме стационара. Также вычет оформляется родителями несовершеннолетних детей до 18 лет.
    2. Социальный. Социальный налоговый вычет может быть предоставлен, если гражданин может подтвердить расходы на собственное обучение, а также обучение близких родственников; благотворительность; на собственное лечение или лечение близких родственников, включая оплату не только медицинского обеспечения, но и лекарственных препаратов. Также на социальный вычет предоставляется при добровольных пенсионных взносах в государственные и негосударственные фонды.
    3. Имущественный. Вычет предоставляет при покупке жилья или участка под строительство. При этом возврат доступен как при единовременной оплате жилья, так и при покупке в ипотеку. В последнем случае вычет рассчитывается в зависимости от процентной ставки ипотечного кредита.
    4. Профессиональный. Выделяется некоторым категориям индивидуальных предпринимателей, а также сотрудникам научной или творческой сферы деятельности, которая связана с авторскими правами. На данный вычет не могут претендовать индивидуальные предприниматели, если они уже участвуют в других программах льготного налогообложения.

    Существуют и другие категории налогового вычета. Здесь перечислены наиболее востребованные. Гражданин, который хочет вернуть часть налога, должен документально подтвердить расходы по соответствующим категориям. К примеру, квитанция для оплаты обучения. Этот документ должен быть отсканирован и прикреплен к форме 3-НДФЛ.

    При желании лично подать декларацию на налоговый вычет в отделении ФНС, сделать это можно в том же разделе, где находится электронная услуга. Достаточно поменять на странице с информацией по предоставлению формы 3-НДФЛ изменить тип получения услуги с электронной на личное посещение налоговой инспекции.

    После этого пользователю нужно нажать «Получить услугу». В открывшемся окне будет карта для выбора конкретного территориального отдела, а также календарь для указания времени и даты приема.

    В конце записи система сформирует талон на прием, который необходимо будет распечатать и взять с собой в налоговую инспекцию. Также там необходимо будет предоставить документы о доходах и расходах, которые дают право на возврат части средств. Бланк с налоговой декларацией желательно заполнить заранее. Скачать форму можно с официального сайта Федеральной налоговой службы. Однако также бланк могут предоставить сотрудники инспекции на самом приеме.

    Как оформить и получить налоговый вычет (документы для получения)?

    Как оформить налоговый вычет? Какие документы для налогового вычета необходимы? Эти вопросы интересуют граждан, которые получают доход, облагаемый налогом по ставке 13%. Налоговый вычет можно применить только после предоставления в ФНС или работодателю всех необходимых документов. Как его оформить, вы узнаете из статьи.

    Налоговый вычет – это сумма, на которую уменьшается размер полученных доходов (налогооблагаемая база). Налог уплачивается с разницы между полученным доходом и налоговым вычетом.

    Также под термином налоговый вычет подразумевается и возврат определенной части ранее уплаченного НДФЛ, к примеру, в связи с приобретением недвижимости, произведенными расходами на лечение или обучение.

    На получение налогового вычета может претендовать только тот гражданин, который признается налоговым резидентом и является получателем дохода, облагаемого по ставке 13%.

    Соответственно, на налоговые вычеты не стоит рассчитывать гражданам, не имеющим подобного налогооблагаемого дохода, к которым относятся:

    • Граждане, имеющие в качестве дохода только пособие по безработице.
    • Индивидуальные предприниматели, работающие на специальном налоговом режиме и не имеющие доходов, облагаемых по ставке 13%.

    Налоговый кодекс РФ предусматривает всего 7 видов налоговых вычетов:

    1. Стандартный.
    2. Социальный.
    3. Имущественный.
    4. Профессиональный.
    5. Вычет, связанный с переносом на будущий период убытков от сделок, связанных с ценными бумагами и операций с финансовыми инструментами срочных сделок, которые обращаются на организованном рынке.
    6. Вычеты, связанные с переносом на будущий период всех убытков, имеющих отношение к участию в инвестиционном товариществе.
    7. Инвестиционный (действует с 01.01.2015 года).

    Налоговые вычеты в 2014-2015 годах

    С 2014 года вступили в силу новые правила возврата налогового вычета при покупке или строительстве недвижимости.

    Это возможно при одновременном соблюдении 2 условий:

    • Если жилье было куплено после 01.01.2014 г.
    • Ранее заявитель не получал налогового вычета.

    Как получить налоговый вычет согласно новым правилам? Расскажем об этом более подробно.

    1. Налоговый имущественный вычет с 2014 года стал многоразовым. Это означает, что оформить его вы можете не только с одной купленной квартиры, но и с приобретения либо ремонта других объектов недвижимости при условии, что вы укладываетесь в установленный законодательством лимит.
    2. Лимит налогового вычета рассчитывается на человека, а не на объект недвижимости. Размер лимита – 2 млн. руб.

    До внесения последних изменений если цена за квартиру была ниже 2 млн. руб., то оставшаяся часть допустимого налогового вычета сгорала. В настоящее время оставшаяся сумма вычета может перейти на следующую покупку недвижимости.

    Чтобы стало более понятно, приведем пример:

    И. купил 2 квартиры стоимостью 1 300 000 рублей и 2 500 000 рублей. По старым правилам он мог вернуть часть налога на основании налогового вычета, только исходя из стоимости первой приобретенной квартиры – 1 300 000 рублей.

    Теперь оставшаяся часть допустимого налогового вычета в размере 700 тысяч рублей переходит на 2-ю покупку. Таким образом, И. получит право на возврат налога с полного размера налогового вычета – 2 млн руб.

    Супруги А. приобрели квартиру стоимостью 6 млн руб. Согласно новым правилам супруги вправе использовать совокупный лимит налогового вычета– 2+2 млн. руб., то есть они получают возврат налога с 4 млн руб.

    1. Лимит налогового вычета установлен и по процентам, которые выплачивались по ипотечному кредитованию – 3 млн руб. Ранее подобного лимита не было вообще.

    Но. Стоит помнить о том, что если вы взяли ипотеку до 2014 года, то налоговый вычет по процентам для вас остается безлимитным. А вот если все документы на получение займа были оформлены после 01.01.2014 – в пределах 3 млн руб.

    И еще один нюанс: даже если вы приобрели в ипотеку несколько квартир, налоговый вычет по процентам по-прежнему будет предоставляться только по одной квартире.

    Таким образом, для супругов, которые собираются приобретать жилье, да еще и в ипотеку, ситуация самая что ни на есть благоприятная. За приобретенную квартиру они получат налоговый вычет 4 млн руб. (по 2 млн руб. на человека) плюс налоговый вычет до 3 млн руб. по процентам, которые они платят по ипотеке. Соответственно, на двоих общая сумма налогового вычета составит 10 млн руб. – 2+2 за квартиру и 3+3 за проценты. Вернуть они смогут сумму до 1,3 млн руб., то есть 13% от 10 млн руб.

    Налоговый вычет для физических лиц

    Налоговые вычеты для физических лиц бывают нескольких видов. Общая сумма вычетов не может превышать 120 тыс. рублей – максимальный совокупный размер понесенных расходов в налоговом периоде (за вычетом расходов на обучение детей заявителя и расходов на дорогостоящее лечение).

    Мы остановимся на стандартном и социальном налоговых вычетах.

    1. Стандартный вычет предусмотрен статьей 218 Налогового кодекса и предоставляется в строго фиксированной сумме следующим категориям граждан:

    • 500 рублей в месяц для граждан, у которых имеются различные государственные награды и/или особый статус, например Герой РФ, Герой Советского Союза и т. д.
    • 1400 рублей в месяц на каждого ребенка, если сумма доходов родителей составляет до 280 000 рублей.
    • 3000 рублей в месяц – на третьего и последующих детей.
    • 3000 рублей в месяц составляет налоговый вычет на несовершеннолетнего ребенка-инвалида или на ребенка-инвалида 1 или 2 группы до достижения им возраста 24 лет, если он является учащимся очной формы обучения, аспирантом, ординатором, интерном, студентом и т. д.
    • 3000 рублей в месяц составляет налоговый вычет для граждан, которые перенесли лучевую болезнь или иные заболевания вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, для инвалидов ВОВ и т. д.

    2. На социальный налоговый вычет претендуют лица, расходы которых связаны со следующими направлениями:

    • Благотворительностью– в сумме, направленной физическим лицом на благотворительные цели в виде денежной помощи в течение года. В данном случае сумма социального вычета не может превышать 25% от суммы полученных в отчетном году доходов.
    • Обучением – в сумме, которая была уплачена гражданином в налоговом периоде за свое обучение в образовательных учреждениях. Вычет применяется также для лиц, оплативших учебу по очной форме детей, братьев и сестер (в возрасте до 24 лет). Также вычет могут оформить граждане, оплатившие учебу по очной форме подопечных/опекаемых (в возрасте до 18 лет) и бывших опекаемых (в возрасте до 24 лет). При этом сумма налогового вычета при расходах на обучение детей составляет 50 000 рублей в год; на свое обучение – не более 120 000 рублей в год в совокупности с иными социальными расходами налогоплательщика, в частности с оплатой лечения, пенсионных страховых взносов и т. д., за исключением оплаты дорогостоящего лечения.
    • Лечением и/или приобретением медикаментов – в сумме, которая была уплачена гражданином в налоговом периоде за медицинские услуги, оказанные мед. организациями или ИП, осуществляющими медицинскую деятельность, самому налогоплательщику, его родителям, детям, супругу (супруге). На получение вычета по дорогостоящему лечению не распространяется лимит в 120 000 рублей, установленный налоговым законодательством. То есть налогоплательщик вправе получить налоговый вычет в сумме всех расходов на дорогостоящие мед. препараты и лечение.
    • Накопительной частью трудовой пенсии – в сумме, которая была уплачена налогоплательщиком в налоговом периоде в виде дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии. Небольшая оговорка: если дополнительные взносы на накопительную часть пенсии были уплачены работодателем, то социальный вычет не предоставляется.
    • Негосударственным пенсионным обеспечением – в сумме уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде пенсионных взносов по договору с пенсионным органом. Но в случае перечисления взносов по негосударственному пенсионному обеспечению в соответствующую страховую компанию работодателем (путем удержания соответствующих сумм из заработной платы налогоплательщика) вычет может быть предоставлен при условии обращения с заявлением к работодателю. Максимальная сумма взносов, с которой будет рассчитываться «пенсионный9raquo; вычет – 120 000 рублей.

    Какие документы нужны для вычета?

    Процедура оформления налогового вычета и пакет необходимых документов зависят от разновидности вычета. Давайте посмотрим, какие документы нужны для получения налогового вычета того или иного вида.

    1. Для оформления налогового вычета за обучение необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и предоставить ее в налоговую инспекцию по месту регистрации. К декларации прикладываются следующие документы: